易方达深证100交易型开放式指数基金2008年年度报告

2008 年12 月31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2009 年3 月28 日
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责
任。

本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009 年3 月16
日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保
证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策
前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2008 年1 月1 日起至12 月31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录.................................................1
1.1 重要提示............................................................................................................1
1.2 目录....................................................................................................................2
§2 基金简介.......................................................4
2.1 基金基本情况....................................................................................................4
2.2 基金产品说明....................................................................................................4
2.3 基金管理人和基金托管人................................................................................4
2.4 信息披露方式....................................................................................................5
2.5 其他相关资料....................................................................................................5
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况........................5
3.1 主要会计数据和财务指标................................................................................5
3.2 基金净值表现....................................................................................................7
3.3 过去三年基金的利润分配情况........................................................................8
§4 管理人报告......................................................8
4.1 基金管理人及基金经理情况............................................................................8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明..................................10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明..............................................10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明..............................10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望..............................11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况..............................................11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..........................................12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明..............................................13
§5 托管人报告.....................................................13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明..................................................13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明......................................................................................................................13
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见..13
§6 审计报告.......................................................14
§7 年度财务报表...................................................15
7.1 资产负债表.......................................................................................................15
7.2 利润表..............................................................................................................16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................18
7.4 报表附注..........................................................................................................19
§8 投资组合报告..................................................39
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8.1 期末基金资产组合情况..................................................................................39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合..................................................................39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合..........................................................44
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细..44
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资
明细..........................................................................................................................44
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细..44
8.9 投资组合报告附注..........................................................................................45
§9 基金份额持有人信息.............................................46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......................................................46
9.2 期末上市基金前十名持有人..........................................................................46
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况..............................46
§10 开放式基金份额变动...........................................46
§11 重大事件揭示..................................................47
11.1 基金份额持有人大会决议............................................................................47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动............47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼................................47
11.4 基金投资策略的改变....................................................................................47
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况........................................................47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况........................47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况....................................................48
11.8 其他重大事件................................................................................................49
§12 备查文件目录.................................................50
12.1 备查文件目录................................................................................................50
12.2 存放地点........................................................................................................50
12.3 查阅方式........................................................................................................50
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称易方达深证100 交易型开放式指数基金
基金简称深100ETF
交易代码159901
基金运作方式契约型开放式
基金合同生效日2006 年03 月24 日
报告期末基金份额总额1,222,166,634.00 份
基金份额上市的证券交易所深圳证券交易所
上市日期2006 年4 月24 日
2.2 基金产品说明
投资目标紧密跟踪目标指数，追求跟踪偏离度及
跟踪误差的最小化
投资策略本基金主要采取完全复制法，即完全按
照标的指数的成份股组成及其权重构
建基金股票投资组合，并根据标的指数
成份股及其权重的变动进行相应调整。
但在因特殊情况导致无法获得足够数
量的股票时，基金管理人将采用优化方
法计算最优化投资组合的个股权重比
例，以此构建本基金实际的投资组合，
追求尽可能贴近目标指数的表现。
业绩比较基准深证100 价格指数
风险收益特征本基金属股票基金，预期风险与收益水
平高于混合基金、债券基金与货币市场
基金。本基金为指数型基金，主要采用
完全复制法跟踪标的指数的表现，具有
与标的指数、以及标的指数所代表的股
票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目基金管理人基金托管人
名称易方达基金管理有限公司中国银行股份有限公司
姓名张南宁敏信息披
露负责联系020－38799008 010－66594977
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电话人
电子
邮箱
csc@efunds.com.cn tgxxpl@bank-of-china.com
客户服务电话400 881 8088 95566
传真020－38799488 010－66594942
注册地址广东省珠海市香洲区情侣路428
号九洲港大厦4001 室
北京西城区复兴门内大街1
号
办公地址广州市体育西路189 号城建大厦
19、25、27、28 楼
北京西城区复兴门内大街1
号
邮政编码510620 100818
法定代表人梁棠肖钢
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券
时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址https://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点广州市体育西路189 号城建大厦
28 楼
2.5 其他相关资料
项目会计师事务所注册登记机构
名称普华永道中天会计师事
务所有限公司
中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司
办公地址上海市湖滨路202 号普华
永道中心11 楼
深圳市深南中路1093 号
中信大厦18 楼
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间
数据和指标
2008 年2007 年
2006 年3 月24 日至2006
年12 月31 日
本期已实现
收益
-2,238,630,780.24 4,221,601,053.60 843,219,283.86
本期利润-4,530,455,980.34 4,589,294,463.35 2,065,804,665.95
加权平均基
金份额本期
-3.4560 3.7904 0.8819
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利润
本期加权平
均净值利润
率
-104.47% 97.54% 66.56%
本期基金份
额净值增长
率
-63.43% 185.35% 85.53%
3.1.2 期末
数据和指标
2008 年2007 年
2006 年3 月24 日至2006
年12 月31 日
期末可供分
配利润
1,131,377,379.54 4,579,094,720.13 587,869,346.86
期末可供分
配基金份额
利润
0.9257 3.9606 0.3649
期末基金资
产净值
2,418,573,490.58 6,256,385,033.40 3,148,914,590.05
期末基金份
额净值
1.979 5.411 1.954
3.1.3 累计
期末指标
2008 年2007 年
2006 年3 月24 日至2006
年12 月31 日
基金份额累
计净值增长
率
93.63% 429.41% 85.53%
注：
A. 本基金合同生效日为2006 年3 月24 日，2006 年度报告主要财务指标的计
算期间为2006 年3 月24 日至2006 年12 月31 日。
B. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字
C. 深100ETF 已于2006 年4 月14 日进行了基金份额折算，折算比例为
0.94948342。
D. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价
值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本
期公允价值变动收益。
E. 期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实
现部分的孰低数。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月-13.43% 2.88% -13.32% 2.89% -0.11% -0.01%
过去六个月-32.13% 2.90% -32.16% 2.91% 0.03% -0.01%
过去一年-63.43% 3.04% -63.57% 3.04% 0.14% 0.00%
过去三年- - - - - -
过去五年- - - - - -
自基金合同
生效起至今93.63% 2.48% 96.19% 2.49% -2.56% -0.01%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较
基准收益率变动的比较
注：
1、基金合同中关于基金投资比例的约定：
本基金将把全部或接近全部的基金资产用于跟踪标的指数的表现，正常情况
下，本基金的指数化投资比例不低于基金资产净值的95%。
2、本基金本报告期遵守法律、法规和基金合同的比例限制进行证券投资。
3、本基金自基金合同生效至报告期末的基金份额净值增长率为93.63％，
同期业绩比较基准收益率为96.19％。
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4、本基金于2008 年1 月1 日免去马骏先生基金经理职务，但基金原有投资
目标、投资范围、投资策略和选股标准等完全没有发生变化。
3.2.3 基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率
的比较
-100.00%
-50.00%
0.00%
50.00%
100.00%
150.00%
200.00%
2006年2007年2008年
深100ETF 业绩比较基准
注：本基金合同生效日为2006 年3 月24 日，2006 年度的相关数据根据当年的
实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基金份
额分红数
现金形式发放总
额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备 注
2008 年- - - - -
2007 年1.200 113,539,996.08 - 113,539,996.08 -
2006 年- - - - -
合计1.200 113,539,996.08 - 113,539,996.08 -
注：本基金合同生效日为2006 年3 月24 日。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司成立
于2001 年4 月17 日，注册资本1.2 亿元。截至2008 年12 月31 日，公司的股
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东为广东粤财信托、广发证券、广东盈峰集团有限公司、广东省广晟资产经营有
限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理
人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。
自成立以来，易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场，取信于社会”的
宗旨，坚持“在诚信规范的前提下，通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的
增长”的经营理念，努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务，为投资者创
造最佳的回报。
截至2008 年12 月31 日，易方达基金管理有限公司共管理1 只封闭式基金、
15 只开放式基金，具体包括基金科瑞和易方达科讯股票型基金、易方达科汇灵
活配置混合型基金、易方达科翔股票型基金、易方达平稳增长基金、易方达策略
成长基金、易方达50 指数基金、易方达积极成长基金、易方达货币市场基金、
易方达稳健收益债券型基金、易方达深证100 交易型开放式指数基金、易方达价
值精选股票型基金、易方达策略成长二号混合型基金、易方达价值成长混合型基
金、易方达增强回报债券型基金、易方达中小盘股票型基金。同时，公司还管理
着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理期限
姓名职务
任职日期离任日期
证券从业年限说明
林飞本基金
的基金
经理、易
方达50
指数基
金的基
金经理
2006.07.
04.
- 5 年博士研究
生，历任
融通基金
管理有限
公司基金
经理助
理，易方
达基金管
理有限公
司易方达
深证100
交易型开
放式指数
基金基金
经理助
理。
注：
1.此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。
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2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及
基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于
社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在
控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作
合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程来确保公平对待不
同投资组合，切实防范利益输送。公司规定了严格的投资权限管理制度、投资备
选库管理制度和集中交易制度等，并重视交易执行环节的公平交易措施，以“时
间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则，对在同一个交易系统中交易的组
合，启用投资交易系统中的公平交易模块，以尽可能确保公平对待各投资组合。
本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
继06、07 年的单边上涨行情之后，在国际金融危机蔓延及国内经济下行压
力的交叉影响下，已经累计较高估值的A 股市场在08 年四个季度中一路延续了
惯性下跌的趋势，最终以巨幅下跌再次完整地呈现了其作为新兴市场的主要特
征。经济数据的快速回落迫使经济和货币政策在第四季度出现较为明显转向，刺
激经济政策的时间和力度均超过市场预期，与此同时，反周期经济政策及预期逐
渐成为影响A 股市场后续结构分化的另一条主线。连续三年极端的市场变化，引
发了投资者对市场、对投资策略甚至对投资理念的重新思考，仓位、波段被提到
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了前所未有的高度。值得一提的是，即使在年度跌幅创出历史新高的08 年，仍
有40%以上的交易日是上涨的，熊市中靠维持极端空头策略去回避市场系统性风
险所需要的前瞻性以及承受力，是要远远超过牛市中做多的情形，显然08 年大
多数投资者（包括专业或机构投资者）都未能在短时间做好适应这种变化的准备。
上证综合指数最终年度跌幅65.39%，深证100 价格指数年度跌幅63.57%，作为
被动型指数基金，深证100ETF 在2008 年跟随市场出现了较大幅度的下跌。
截至报告期末，本基金份额净值为1.979 元，本报告期份额净值增长率为
-63.43%，同期基准指数增长率为-63.57%，日跟踪偏离度的均值为0.019%，日
跟踪误差为0.0278%，年化跟踪误差0.427%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2009 年，国际金融危机对实体经济的影响正在逐步显现，主要经济体
在去杠杆化的过程中正在寻找新的平衡点，外围经济环境仍存在着较大的不确定
性。对国内而言，由于政策效应的滞后，国内经济仍将在一段时间处于下行通道
中，市场对政策见效之后经济增长的可持续性仍然存在一定分歧。对此本基金持
相对乐观判断。本基金认为，微观经济实体的基本面和应变能力，及时有力的调
控政策以及后续可释放的内需空间，都使得中国在这轮全球性经济调整中具备较
多的回旋余地，中国经济稳定持续增长的动力并不会因为这轮调整发生明显变
化。而市场经过2008 年大幅调整之后，估值已经进入历史较低水平，中长期的
投资价值更加明显。作为被动投资的基金，深证100ETF 将继续坚持既定的指数
化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏
离度及跟踪误差的最小化。期望深证100ETF 为投资者进一步分享中国经济的未
来长期成长提供更好的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规变化和业务发展的实际需要、以及不断细
化深化的监管要求，进一步完善了制度体系，继续下大力气强化对制度执行的监
督检查，合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。
主要采取的措施如下：
（1）按照法律、行政法规、规章的最新规定和各项业务发展的需要，推动
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对公司制度体系的修订、补充、完善，强化风险管理导向，促进业务流程优化，
进一步完善内控体系，努力保持公司良好的内控环境、全面合理的风险评估机制、
充分有效的控制活动、顺畅及时的信息沟通以及对制度和内控体系的持续检验。
（2）不断促进监察稽核工具方法和流程的完善，坚持对投资、交易、核算、
注册登记、直销、客服等业务的运作进行日常合规性监察检查；并根据监管要求
和公司业务需要，对投资管理、销售宣传、信息技术系统运营、人员规范、客户
服务等方面进行了多次专项检查。
（3）进一步明确和落实相关岗位职责，完善投资的事前、事中和事后风险
管理体系。
（4）按照法规的要求，认真做好旗下各只基金的信息披露工作，确保有关
信息披露的真实、完整、准确、及时。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种
风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本报告期内，基金管理人根据相关法律法规的要求和业务发展需要，进一步
完善了旗下证券投资基金的估值政策和程序，确保基金估值的公平、合理。
（1）参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
基金管理人成立估值委员会，分管运营的公司副总裁担任估值委员会主席，
核算部、研究部、投资发展部和监察部的部门负责人或其指定人员担任委员。估
值委员会负责对各类投资品种的估值方法、估值模型等进行研究和验证，组织制
定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。
估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备
基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等方面的专业胜任能力。
（2）基金经理参与或决定估值的程度
基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策
和日常估值的执行。
（3）参与估值流程各方之间是否存在任何重大利益冲突
基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
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（4）已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
基金管理人未签署与估值相关的任何定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期不满足分红条件，无需实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在易方达深证
100 交易型开放式指数基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证
券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在
损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况
的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金
合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金
资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了
认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务
会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合
报告等数据真实、准确和完整。
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§6 审计报告
普华永道中天审字(2009)第20250 号
易方达深证100 交易型开放式指数基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达深证100 交易型开放式指数基金(以下简称“深证
100ETF 基金”)的财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年度
的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的
有关规定编制财务报表是深证100ETF 基金的基金管理人易方达基金管理有限公
司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2) 选择和运用恰当的会计政策；
(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
15
三、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会
允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大
方面公允反映了深证100ETF 基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度
的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天注册会计师
会计师事务所有限公司
汪棣
中国· 上海市注册会计师
2009 年3 月19 日金毅
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达深证100 交易型开放式指数基金
报告截止日：2008 年12 月31 日
单位：人民币元
资产附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
资产：
银行存款7.4.7.1 29,842,469.68 5,195,970.58
结算备付金2,285,711.17 3,403,464.06
存出保证金1,000,000.00 1,335,371.00
交易性金融资产7.4.7.2 2,404,206,599.24 6,246,571,719.79
其中：股票投资2,402,704,564.28 6,246,571,719.79
债券投资1,502,034.96 -
资产支持证券投资- -
衍生金融资产7.4.7.3 - -
买入返售金融资产7.4.7.4 - -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
16
应收证券清算款- 6,036,536.12
应收利息7.4.7.5 10,786.20 2,906.18
应收股利- -
应收申购款- -
其他资产7.4.7.6 - -
资产总计2,437,345,566.29 6,262,545,967.73
负债和所有者权益附注号
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
负债：
短期借款- -
交易性金融负债- -
衍生金融负债7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款- -
应付证券清算款15,175,494.69 -
应付赎回款- -
应付管理人报酬1,174,288.67 2,407,644.57
应付托管费234,857.74 481,528.90
应付销售服务费- -
应付交易费用7.4.7.7 370,566.69 737,507.46
应交税费- -
应付利息- -
应付利润- -
其他负债7.4.7.8 1,816,867.92 2,534,253.40
负债合计18,772,075.71 6,160,934.33
所有者权益：
实收基金7.4.7.9 1,287,196,111.04 1,217,684,359.51
未分配利润7.4.7.10 1,131,377,379.54 5,038,700,673.89
所有者权益合计2,418,573,490.58 6,256,385,033.40
负债和所有者权益总计2,437,345,566.29 6,262,545,967.73
注：报告截止日2008 年12 月31 日，基金份额净值1.979 元，基金份额总额
1,222,166,634.00 份。
7.2 利润表
会计主体：易方达深证100 交易型开放式指数基金
本报告期：2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位：人民币元
项目附注号
本期
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至
2007 年12 月31 日
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
17
一、收入-4,498,828,980.09 4,628,371,061.05
1.利息收入159,245.90 126,891.98
其中：存款利息收入7.4.7.11 135,942.71 113,071.25
债券利息收入23,303.19 13,820.73
资产支持证券
利息收入
- -
买入返售金融
资产收入
- -
其他利息收入
2.投资收益（损失以
“-”填列）
-2,204,601,660.54 4,259,116,635.20
其中：股票投资收益7.4.7.12 -2,251,822,149.42 4,206,805,258.84
债券投资收益7.4.7.13 66,610.49 5,286,036.52
资产支持证券
投资收益
- -
衍生工具收益7.4.7.14 6,676,542.70 18,212,748.61
股利收益7.4.7.15 40,477,335.69 28,812,591.23
3.公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
7.4.7.16 -2,291,825,200.10 367,693,409.75
4.汇兑收益（损失以
“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 -2,561,365.35 1,434,124.12
二、费用（以“-”号
填列）
-31,627,000.25 -39,076,597.70
1．管理人报酬-21,869,713.59 -23,397,347.52
2．托管费-4,373,942.74 -4,679,469.44
3．销售服务费- -
4．交易费用7.4.7.18 -4,890,680.12 -10,176,511.10
5．利息支出- -
其中：卖出回购金融资
产支出
- -
6．其他费用7.4.7.19 -492,663.80 -823,269.64
三、利润总额（亏损总
额以“-”号填列）
-4,530,455,980.34 4,589,294,463.35
所得税费用（以“-”
号填列）
- -
四、净利润（净亏损以
“-”号填列）
-4,530,455,980.34 4,589,294,463.35
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达深证100 交易型开放式指数基金
本报告期：2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日
项目
实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有
者权益（基金
净值）
1,217,684,359.51 5,038,700,673.89 6,256,385,033.40
二、本期经营
活动产生的基
金净值变动数
（本期利润）
- -4,530,455,980.34 -4,530,455,980.34
三、本期基金
份额交易产生
的基金净值变
动数
（净值减少以
“-”号填列）
69,511,751.53 623,132,685.99 692,644,437.52
其中：1.基金
申购款
3,094,326,149.15 5,647,900,800.45 8,742,226,949.60
2.基金
赎回款（以“-”
号填列）
-3,024,814,397.62 -5,024,768,114.46 -8,049,582,512.08
四、本期向基
金份额持有人
分配利润产生
的基金净值变
动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有
者权益（基金
净值）
1,287,196,111.04 1,131,377,379.54 2,418,573,490.58
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日项目
实收基金未分配利润所有者权益合计
一、期初所有
者权益（基金1,696,894,161.34 1,452,020,428.71 3,148,914,590.05
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
19
净值）
二、本期经营
活动产生的基
金净值变动数
（本期利润）
－ 4,589,294,463.35 4,589,294,463.35
三、本期基金
份额交易产生
的基金净值变
动数
（净值减少以
“-”号填列）
-479,209,801.83 -889,074,222.09 -1,368,284,023.92
其中：1.基金
申购款
1,701,984,703.01 5,162,497,701.84 6,864,482,404.85
2.基金
赎回款（以“-”
号填列）
-2,181,194,504.84 -6,051,571,923.93 -8,232,766,428.77
四、本期向基
金份额持有人
分配利润产生
的基金净值变
动（净值减少
以“-”号填列）
- -113,539,996.08 -113,539,996.08
五、期末所有
者权益（基金
净值）
1,217,684,359.51 5,038,700,673.89 6,256,385,033.40
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
（1）基金合同生效
易方达深证100交易型开放式指数基金（简称“本基金”）经中国证券监督管
理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字[2006]20号文件“关于核准易方达
深证100交易型开放式指数证券投资基金募集申请的批复”批准，由易方达基金
管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达深证100交易
型开放式指数基金合同》公开募集。根据基金部函[2006]49号《关于易方达深证
100交易型开放式指数基金备案确认的函》，本基金基金合同于2006年3月24日正
式生效，基金合同生效日的基金份额总额为5,157,736,818份基金份额。本基金
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
20
为契约型开放式，存续期限不定，基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金
托管人为中国银行股份有限公司。
（2）基金份额折算
为了与深证100价格指数进行对比，根据《易方达深证100交易型开放式指数
基金基金合同》和《易方达深证100交易型开放式指数基金招募说明书》的有关
规定，易方达基金管理有限公司确定2006年4月14日为本基金的基金份额折算日。
当日深证100价格指数收盘值为1119.21点，本基金资产净值为5,480,979,078.98
元，折算前基金份额总额为5,157,736,818份，折算前基金份额净值为1.063元。
根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为0.94948342，折算后基金份额
总额为4,897,166,634份，折算后基金份额净值为1.119元。
易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的
基金份额进行了折算，并由中国证券登记结算有限责任公司于2006年4月17日进
行了变更登记。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基
本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知
[2009]4号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度
报告>（试行）》等问题的通知、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券
投资基金会计核算业务指引》、《易方达深证100交易型开放式指数基金基金合同》
和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和基金净值变动
情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
21
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(i) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可
供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资
产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计
入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融
资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
(ii) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产
款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允
价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收
项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。收到股权分
置改革过程中由非流通股股东支付的现金对价，于股权分置方案实施复牌日冲减
股票投资成本。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续
计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
22
本按移动加权平均法于交易日结转。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则
确定公允价值并进行估值：
(i) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价
值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未
发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(ii) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环
境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近
交易市价以确定公允价值。
(iii) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市
场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技
术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法
有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后
的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分
后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆
分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金
变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额，以及由本基金申购对价包
含可以现金替代时被可以替代成分股票在未补足(或未强制退款)前形成的公允
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
23
价值变动收益/(损失)而来的未实现平准金。损益平准金于基金申购确认日或基
金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所
得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发
行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的
净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值
变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确
认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的也可按直线法计算。
衍生工具收益于交易日按卖出权证成交金额与其成本的差额确认。
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与
直线法差异较小的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1.每份基金份额享有同等分配权。
2.基金管理人每季度定期对基金相对标的指数的超额收益率进行一次评估，如基
金收益评价日核定的基金超过同期标的指数的超额收益率达到1%以上,基金管理
人可将净收益进行分配。
3.基金收益分配比例的确定原则：使收益分配后基金份额净值尽可能贴近标的指
数的千分之一。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损
为前提，收益分配后有可能使还原后基金份额净值低于面值。
4.自基金合同生效日起不满3 个月可不进行收益分配。
5.本基金收益分配采取现金方式。
6.法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
24
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之
外，一般采用历史成本计量。
非公开发行有明确锁定期的股票的估值
a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行
股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作
为估值日该非公开发行股票的价值；
b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行
股票的初始取得成本时，应按中国证监会相关规定处理。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未进行会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未进行会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有
关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财
税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号
《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》其他相关税务法规和实务操
作，主要税项列示如下：
(a) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
(b) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。
(c) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代
扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红
利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得
额，依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。
(d) 基金买卖股票于2008 年4 月24 日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税，
自2008 年4 月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率缴纳。自2008 年9
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
25
月19 日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股
票交易印花税。
(e) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股
份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
活期存款29,842,469.68 5,195,970.58
定期存款- -
其他存款- -
合计29,842,469.68 5,195,970.58
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2008 年12 月31 日项目
成本公允价值估值增值
股票
3,104,405,407.50 2,402,704,564.28 -701,700,843.22
交易所
市场1,347,600.00 1,502,034.96 154,434.96
银行间
市场
- - -
债 券
合计
1,347,600.00 1,502,034.96 154,434.96
资产支持证券- - -
基金- - -
其他- - -
合计
3,105,753,007.50 2,404,206,599.24 -701,546,408.26
上年度末
2007 年12 月31 日项目
成本公允价值估值增值
股票4,656,292,927.95 6,246,571,719.79 1,590,278,791.84
交易所
市场
- - -
债 券
银行间
市场
- - -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
26
合计- - -
资产支持证券- - -
基金- - -
其他- - -
合计4,656,292,927.95 6,246,571,719.79 1,590,278,791.84
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本报告期末及2007 年期末本基金无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本报告期末及2007 年期末本基金无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本报告期末及2007 年期末本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
应收活期存款利息2,155.74 1,471.33
应收定期存款利息- -
应收其他存款利息- -
应收结算备付金利息1,010.06 1,434.85
应收债券利息7,620.40 -
应收买入返售证券利息- -
应收申购款利息- -
其他- -
合计10,786.20 2,906.18
7.4.7.6 其他资产
本报告期末及2007 年期末本基金无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
交易所市场应付交易
费用370,566.69 737,507.46
银行间市场应付交易
费用- -
合计
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
27
370,566.69 737,507.46
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
可退替代款221,503.30 1,418,218.40
应付券商席位保证金1,000,000.00 1,000,000.00
预提费用414,000.00 114,000.00
应付替代款181,364.62 2,035.00
合计1,816,867.92 2,534,253.40
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日项目
基金份额（份） 账面金额
上年度末1,156,166,634.00 1,217,684,359.51
本期申购2,938,000,000.00 3,094,326,149.15
本期赎回-2,872,000,000.00 -3,024,814,397.62
本期末1,222,166,634.00 1,287,196,111.04
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目已实现部分未实现部分未分配利润合计
上年度末
4,579,094,720.13 459,605,953.76 5,038,700,673.89
本期利润
-2,238,630,780.24 -2,291,825,200.10 -4,530,455,980.34
本期基金份额
交易产生的变
动数
409,804,156.01 213,328,529.98 623,132,685.99
其中：基金申
购款9,934,471,267.44 -4,286,570,466.99 5,647,900,800.45
基金赎
回款-9,524,667,111.43 4,499,898,996.97 -5,024,768,114.46
本期已分配利
润- - -
本期末
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
28
2,750,268,095.90 -1,618,890,716.36 1,131,377,379.54
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
活期存款利息收入96,475.09 71,188.02
定期存款利息收入- -
其他存款利息收入- -
结算备付金利息收入39,467.62 41,883.23
其他- -
合计135,942.71 113,071.25
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
股票投资收益——
买卖股票差价收入
-121,139,321.32 600,026,031.02
股票投资收益——
赎回差价收入
-2,130,682,828.10 3,606,779,227.82
合计-2,251,822,149.42 4,206,805,258.84
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
卖出股票成交总额872,143,586.59 1,476,428,643.00
卖出股票成本总额-993,282,907.91 -876,402,611.98
买卖股票差价收入-121,139,321.32 600,026,031.02
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
赎回基金份额对价总额8,049,582,512.08 8,226,902,964.92
现金支付赎回款总额9,148,354.92 -218,555,118.92
赎回股票成本总额-10,189,413,695.10 -4,401,568,618.18
赎回差价收入-2,130,682,828.10 3,606,779,227.82
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
29
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
卖出债券成交金额2,239,093.28 18,831,263.76
卖出债券成本总额-2,156,800.00 -13,531,406.51
应收利息总额-15,682.79 -13,820.73
债券投资收益66,610.49 5,286,036.52
7.4.7.14 衍生工具收益——买卖权证差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年
12 月31 日
卖出权证成交金额
6,676,542.70 19,347,842.10
卖出权证成本总额
- -1,135,093.49
买卖权证差价收入
6,676,542.70 18,212,748.61
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
股票投资产生的股利收益40,477,335.69 28,812,591.23
基金投资产生的股利收益- -
合计40,477,335.69 28,812,591.23
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
1.交易性金融资产-2,291,825,200.10 367,693,409.75
——股票投资-2,291,979,635.06 367,693,409.75
——债券投资154,434.96 -
——资产支持证券投资- -
2.衍生工具- -
——权证投资- -
3.其他- -
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
30
合计-2,291,825,200.10 367,693,409.75
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月
31 日
基金赎回费收入- -
替代损益收入-2,561,365.35 1,434,124.12
合计-2,561,365.35 1,434,124.12
注: 替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代
股票的实际买入成本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制
退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12
月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
交易所市场交易费用4,890,680.12 10,176,511.10
银行间市场交易费用- -
合计4,890,680.12 10,176,511.10
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008 年
12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12
月31 日
信息披露费300,000.00 300,000.00
审计费114,000.00 104,000.00
债券托管账户维护费18,000.00 18,000.00
银行划款手续费663.80 649.66
上市年费60,000.00 60,000.00
红利手续费- 340,619.98
合计492,663.80 823,269.64
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本会计报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
31
7.4.9 关联方关系
关联方名称与本基金的关系
易方达基金管理有限公司基金管理人
中国银行股份有限公司(以下简
称“中国银行”)
基金托管人
广发证券股份有限公司（以下简
称“广发证券”）
基金管理人股东
广东粤财信托有限公司基金管理人股东
广东盈峰集团有限公司基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公
司
基金管理人股东
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31
日关联方名
称
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
广发证券369,304,890.69 18.26% 1,126,010,392.92 37.84%
7.4.10.1.2 债券交易
金额单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31
日
关联方名
称
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
成交金额
占当期债券
成交总额的比例
广发证券- - 10,425,962.91 55.37%
7.4.10.1.3 权证交易
金额单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月
31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31
日
关联方名
称
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的比例
广发证券- - 2,641,760.00 13.65%
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
32
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2008年1月1日至2008年12月31日关联方名
称当期
佣金
占当期佣金总量的
比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金总额
的比例
广发证券300,063.96 18.26% - -
上年度可比期间
2007年1月1日至2007年12月31日关联方名
称当期
佣金
占当期佣金总量的
比例
期末应付佣金余
额
占期末应付佣金总额
的比例
广发证券881,111.72 37.84% 628,744.26 85.25%
注:上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司
收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列
示。债券及权证交易不计佣金。
向关联方支付的交易佣金采用公允的交易佣金比率计算。关联方席位租用合
同范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
年12 月31 日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
年12 月31 日
当期应支付的管理费21,869,713.59 23,397,347.52
其中：当期已支付20,695,424.92 20,989,702.95
期末未支付1,174,288.67 2,407,644.57
注:支付基金管理人易方达基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基
金资产净值0.5%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值× 0.5% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2008 年1 月1 日至2008
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
33
年12 月31 日年12 月31 日
当期应支付的托管费4,373,942.74 4,679,469.44
其中：当期已支付4,139,085.00 4,197,940.54
期末未支付234,857.74 481,528.90
注: 支付基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的
年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值× 0.10% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本报告期和2007 年度均无通过关联方进行的银行间同业市场债券（含回购）
交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期和2007 年同比期间易方达基金管理有限公司均未持有本基金份
额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
本期末
2008 年12 月31 日
上年度末
2007 年12 月31 日
关联方名
称
持有的
基金份
额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的基金份
额
持有的基金份额占
基金总份额的比例
广发证券
股份有限
公司
- - 5,000,000.00 0.43%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2008 年1 月1 日至2008 年12 月31
日
上年度可比期间
2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日
关联方
名称
期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入
中国银行29,842,469.68 96,475.09 5,195,970.58 71,188.02
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本报告期及2007 年本基金未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.11 利润分配情况——非货币市场基金
本基金本报告期内未发生利润分配。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
34
7.4.12 期末（2008 年12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股
票 名 称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值
单价
复牌日期
复牌
开盘
单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
000652
泰
达 股 份
2008-12-30
重大
资产
重组
事项
5.33 2009-1-20 5.28 3,664,792 27,359,021.78 19,533,341.36
000625
长
安 汽 车
2008-10-10
重大
资产
重组
事项
3.67 2009-2-16 4.04 2,237,237 11,221,606.92 8,210,659.79
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末2008 年12 月31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2008 年12 月31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购
交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
公司按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将
风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管
理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基
金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；
从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及基金绩效
与风险评估小组从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
35
投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和
事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市
场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有
与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投
资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的
风险。公司通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算
有限责任公司。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基
金的流动性风险主要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格
变现。本基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同
时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等
方法评估组合的流动性风险。
本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型的基金。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各
类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风
险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并
通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
36
允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
单位：人民币元
2008 年12 月
31 日
1 年以内1 至5 年5 年以上不计息合计
资产
银行存款29,842,469.68 - - - 29,842,469.68
结算备付金2,285,711.17 - - - 2,285,711.17
存出保证金- - - 1,000,000.00 1,000,000.00
交易性金融
资产
- - 1,502,034.96 2,402,704,564.28 2,404,206,599.24
应收利息- - - 10,786.20 10,786.20
资产总计
32,128,180.85
-
1,502,034.96
2,403,715,350.48 2,437,345,566.29
负债
应付证券清
算款
- - - 15,175,494.69 15,175,494.69
应付管理人
报酬
- - - 1,174,288.67 1,174,288.67
应付托管费- - - 234,857.74 234,857.74
应付交易费
用
- - - 370,566.69 370,566.69
其他负债- - - 1,816,867.92 1,816,867.92
负债总计- - - 18,772,075.71 18,772,075.71
利率风险敞
口32,128,180.85
-
1,502,034.96
2,384,943,274.77 2,418,573,490.58
2007 年12 月31
日
1 年以内1 至5 年5 年以上不计息合计
资产
银行存款5,195,970.58 - - - 5,195,970.58
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
37
结算备付金3,403,464.06 - - - 3,403,464.06
存出保证金- - - 1,335,371.00 1,335,371.00
交易性金融资
产- - - 6,246,571,719.79 6,246,571,719.79
应收证券清算
款- - - 6,036,536.12 6,036,536.12
应收利息- - - 2,906.18 2,906.18
资产总计8,599,434.64 - - 6,253,946,533.09 6,262,545,967.73
负债
应付管理人报
酬- - - 2,407,644.57 2,407,644.57
应付托管费- - - 481,528.90 481,528.90
应付交易费用- - - 737,507.46 737,507.46
其他负债- - - 2,534,253.40 2,534,253.40
负债总计- - - 6,160,934.33 6,160,934.33
利率风险敞口8,599,434.64 - - 6,247,785,598.76 6,256,385,033.40
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于2008 年12 月31 日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产
净值的比例为0.06%(2007 年12 月31 日：无)，因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于
证券交易所上市股票，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营
情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
公司采用Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指
标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
38
本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构
建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但
在因特殊情况导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将采用优化方法计算
最优化投资组合的个股权重比例，以此构建本基金实际的投资组合，追求尽可能
贴近目标指数的表现，于2008 年12 月31 日，本基金面临的整体其他价格风险
列示如下：
金额单位：人民币元
2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
公允价值
占基金资产净
值的比例
公允价值
占基金资产净值
的比例
交易性金融资产2,402,704,564.28 99.34% 6,246,571,719.79 99.84%
- 股票投资2,402,704,564.28 99.34% 6,246,571,719.79 99.84%
合计2,402,704,564.28 99.34% 6,246,571,719.79 99.84%
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为
其他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，业绩基准收益率
发生合理、可能的变动时，将对基金净值产生的影响。
假设除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析相关风险变量的变动对期末基金资产净值的影响金额(单位：万元)
2008 年12 月31 日2007 年12 月31 日
业绩比较基准上升5% 增加约12,100 增加约31,300
业绩比较基准下降5% 下降约12,100 下降约31,300
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
39
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号项目金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资2,402,704,564.28 98.58
其中：股票2,402,704,564.28 98.58
2 固定收益投资1,502,034.96 0.06
其中：债券1,502,034.96 0.06
资产支持证券- -
3 金融衍生品投资- -
4 买入返售金融资产- -
其中：买断式回购的买
入返售金融资产
- -
5
银行存款和结算备付金
合计
32,128,180.85 1.32
6 其他资产1,010,786.20 0.04
7 合计2,437,345,566.29 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
金额单位：人民币元
代码行业类别公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业- -
B 采掘业96,170,661.35 3.98
C 制造业1,281,206,109.80 52.97
C0 食品、饮料239,193,374.58 9.89
C1 纺织、服装、皮毛10,982,697.00 0.45
C2 木材、家具- -
C3 造纸、印刷14,977,944.58 0.62
C4 石油、化学、塑胶、塑料145,496,583.00 6.02
C5 电子33,705,161.95 1.39
C6 金属、非金属361,192,075.65 14.93
C7 机械、设备、仪表327,737,134.22 13.55
C8 医药、生物制品136,715,203.24 5.65
C99 其他制造业11,205,935.58 0.46
D 电力、煤气及水的生产和供应业58,563,650.14 2.42
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
40
E 建筑业9,242,237.40 0.38
F 交通运输、仓储业51,004,254.04 2.11
G 信息技术业94,573,986.16 3.91
H 批发和零售贸易161,499,105.51 6.68
I 金融、保险业189,226,462.64 7.82
J 房地产业359,871,955.71 14.88
K 社会服务业53,550,915.87 2.21
L 传播与文化产业15,443,729.72 0.64
M 综合类32,379,744.94 1.34
合计2,402,732,813.28 99.35
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序 号
股票代
码
股票名称数量（股） 公允价值占基金资产净值比
例（％）
1 000002 万科A 34,257,926 220,963,622.70 9.14
2 002024 苏宁电器8,170,001 146,324,717.91 6.05
3 000858 五粮液7,402,863 98,754,192.42 4.08
4 000001 深发展A 10,071,399 95,275,434.54 3.94
5 000792 盐湖钾肥1,402,683 79,995,011.49 3.31
6 000063 中兴通讯2,787,429 75,818,068.80 3.13
7 000629 攀钢钢钒7,213,901 66,223,611.18 2.74
8 000651 格力电器3,384,924 65,802,922.56 2.72
9 000402 金融街6,637,662 50,512,607.82 2.09
10 000568 泸州老窖2,587,162 47,086,348.40 1.95
11 000983 西山煤电4,007,257 46,724,616.62 1.93
12 000527 美的电器4,963,676 41,099,237.28 1.70
13 000069 华侨城A 4,783,641 39,130,183.38 1.62
14 000157 中联重科3,380,493 37,793,911.74 1.56
15 000895 双汇发展1,063,506 36,669,686.88 1.52
16 000623 吉林敖东1,791,158 33,458,831.44 1.38
17 000898 鞍钢股份4,630,629 32,182,871.55 1.33
18 002202 金风科技1,225,967 30,955,666.75 1.28
19 000024 招商地产2,338,115 30,676,068.80 1.27
20 000538 云南白药885,460 30,468,678.60 1.26
21 000825 太钢不锈8,277,026 29,880,063.86 1.24
22 000783 长江证券3,045,448 26,708,578.96 1.10
23 002142 宁波银行3,810,059 25,908,401.20 1.07
24 002007 华兰生物642,528 24,737,328.00 1.02
25 000039 中集集团3,853,376 23,890,931.20 0.99
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
41
26 000100 TCL 集团9,088,375 23,811,542.50 0.98
27 000729 燕京啤酒1,743,851 23,036,271.71 0.95
28 000562 宏源证券1,937,516 22,668,937.20 0.94
29 000709 唐钢股份5,981,606 22,072,126.14 0.91
30 002022 科华生物923,864 21,526,031.20 0.89
31 000425 徐工科技1,362,901 21,193,110.55 0.88
32 000401 冀东水泥2,037,815 20,174,368.50 0.83
33 000800 一汽轿车2,765,170 19,853,920.60 0.82
34 000060 中金岭南2,526,470 19,706,466.00 0.81
35 000423 东阿阿胶1,455,672 19,651,572.00 0.81
36 000652 泰达股份3,664,792 19,533,341.36 0.81
37 000937 金牛能源1,348,475 18,878,650.00 0.78
38 000768 西飞国际1,506,328 18,814,036.72 0.78
39 000839 中信国安3,146,966 18,755,917.36 0.78
40 000932 华菱钢铁4,067,669 18,589,247.33 0.77
41 000031 中粮地产3,846,122 18,461,385.60 0.76
42 000338 潍柴动力1,015,516 18,258,977.68 0.75
43 000690 宝新能源2,830,231 17,688,943.75 0.73
44 000027 深圳能源2,164,473 17,597,165.49 0.73
45 000539 粤电力A 2,721,446 16,736,892.90 0.69
46 000878 云南铜业2,077,075 16,616,600.00 0.69
47 000012 南玻A 1,952,337 16,594,864.50 0.69
48 000680 山推股份2,161,766 16,386,186.28 0.68
49 000917 电广传媒1,144,828 15,443,729.72 0.64
50 000061 农产品954,364 15,174,387.60 0.63
51 000488 晨鸣纸业2,913,997 14,977,944.58 0.62
52 000933 神火股份1,126,860 14,761,866.00 0.61
53 000869 张裕A 300,228 14,561,058.00 0.60
54 000778 新兴铸管2,590,625 14,533,406.25 0.60
55 000897 津滨发展4,697,307 14,420,732.49 0.60
56 000422 湖北宜化1,741,671 13,463,116.83 0.56
57 000630 铜陵有色2,016,618 13,410,509.70 0.55
58 000793 华闻传媒4,229,718 12,900,639.90 0.53
59 000717 韶钢松山4,039,154 12,602,160.48 0.52
60 000400 许继电气955,117 12,550,237.38 0.52
61 000089 深圳机场2,361,762 12,517,338.60 0.52
62 002001 新和成488,840 12,015,687.20 0.50
63 000900 现代投资1,017,440 11,965,094.40 0.49
64 000667 名流置业3,444,369 11,745,298.29 0.49
65 000959 首钢股份3,944,429 11,359,955.52 0.47
66 000969 安泰科技1,058,162 11,205,935.58 0.46
67 000728 国元证券1,030,846 11,050,669.12 0.46
68 000301 东方市场3,230,205 10,982,697.00 0.45
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
42
69 000960 锡业股份1,139,256 10,754,576.64 0.44
70 000009 中国宝安2,698,123 10,738,529.54 0.44
71 000968 煤气化1,124,999 10,642,490.54 0.44
72 002008 大族激光1,691,217 9,893,619.45 0.41
73 000528 柳工1,036,359 9,803,956.14 0.41
74 000930 丰原生化2,954,421 9,660,956.67 0.40
75 000511 银基发展3,729,352 9,659,021.68 0.40
76 000822 山东海化1,931,519 9,464,443.10 0.39
77 000876 新希望1,484,230 9,424,860.50 0.39
78 000046 泛海建设1,607,700 9,405,045.00 0.39
79 000758 中色股份1,400,339 9,242,237.40 0.38
80 000807 云铝股份1,997,790 8,990,055.00 0.37
81 002092 中泰化学1,546,999 8,972,594.20 0.37
82 000503 海虹控股2,056,606 8,740,575.50 0.36
83 000541 佛山照明1,447,599 8,468,454.15 0.35
84 000006 深振业A 1,713,774 8,448,905.82 0.35
85 000625 长安汽车2,237,237 8,210,659.79 0.34
86 000612 焦作万方1,041,891 7,709,993.40 0.32
87 000912 泸天化966,265 7,691,469.40 0.32
88 000686 东北证券633,481 7,614,441.62 0.31
89 000520 长航凤凰1,758,681 7,280,939.34 0.30
90 000088 盐田港1,468,168 6,988,479.68 0.29
91 002097 山河智能577,312 6,927,744.00 0.29
92 000952 广济药业852,700 6,872,762.00 0.28
93 000707 双环科技1,252,523 6,613,321.44 0.27
94 000532 力合股份1,131,600 6,540,648.00 0.27
95 000831 关铝股份1,569,560 6,262,544.40 0.26
96 000581 威孚高科1,223,163 6,115,815.00 0.25
97 002048 宁波华翔1,528,416 5,502,297.60 0.23
98 000655 金岭矿业559,900 5,369,441.00 0.22
99 002128 露天煤业567,991 5,163,038.19 0.21
100 000962 东方钽业769,060 4,268,283.00 0.18
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期初基金资产净值比例（％）
1 000100 TCL 集团72,068,728.51 1.15
2 000858 五粮液66,631,786.51 1.07
3 000001 深发展A 60,182,788.69 0.96
4 002142 宁波银行54,205,007.16 0.87
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
43
5 000690 宝新能源53,834,850.53 0.86
6 000878 云南铜业45,750,256.57 0.73
7 000402 金融街40,684,989.28 0.65
8 002092 中泰化学36,000,009.91 0.58
9 000667 名流置业35,775,534.16 0.57
10 000800 一汽轿车31,575,505.49 0.50
11 000783 长江证券30,789,109.24 0.49
12 002202 金风科技30,736,855.94 0.49
13 000511 银基发展29,769,620.21 0.48
14 002097 山河智能28,615,152.57 0.46
15 000046 泛海建设27,831,767.60 0.44
16 000825 太钢不锈26,896,162.20 0.43
17 000831 关铝股份24,796,464.21 0.40
18 000425 徐工科技24,516,810.71 0.39
19 002024 苏宁电器23,684,896.50 0.38
20 000532 力合股份23,083,042.37 0.37
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例（％）
1 000002 万科A 69,513,192.39 1.11
2 000800 一汽轿车35,515,423.09 0.57
3 002024 苏宁电器24,096,814.38 0.39
4 002028 思源电气22,589,413.96 0.36
5 002122 天马股份21,736,932.45 0.35
6 000063 中兴通讯21,190,176.79 0.34
7 000629 攀钢钢钒20,689,547.51 0.33
8 000550 江铃汽车20,209,856.15 0.32
9 000659 珠海中富19,672,424.37 0.31
10 000939 凯迪电力18,775,677.70 0.30
11 000001 深发展A 18,628,574.79 0.30
12 000601 韶能股份17,790,768.90 0.28
13 000970 中科三环17,226,000.46 0.28
14 000858 五粮液16,207,271.40 0.26
15 000568 泸州老窖15,679,556.60 0.25
16 000898 鞍钢股份15,593,076.89 0.25
17 000726 鲁泰A 15,468,357.62 0.25
18 000983 西山煤电15,253,222.80 0.24
19 000069 华侨城A 14,141,235.98 0.23
20 000527 美的电器14,112,012.10 0.23
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
44
注：本项及下项8.4.3 的“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”
（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额1,187,910,800.38
卖出股票收入（成交）总额872,143,586.59
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号债券品种公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 国家债券- -
2 央行票据- -
3 金融债券- -
其中：政策性金融债- -
4 企业债券- -
5 企业短期融资券- -
6 可转债1,502,034.96 0.06
7 其他- -
8 合计1,502,034.96 0.06
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序 号
债券代码债券名称数量（张） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1 125528 柳工转债13,476 1,502,034.96 0.06
注：本基金仅持有以上债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明
细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
45
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形:
根据中兴通讯股份有限公司董事会2008 年10 月7 日《中兴通讯股份有限公
司关于财政部驻深圳市财政监察专员办事处2007 年度会计信息质量检查结论和
处理决定的公告》，中兴通讯在财政检查中受到16 万元的行政罚款并被要求补缴
企业所得税380 万元。
本基金是纯被动指数基金，对中兴通讯维持了标准配置比例。
8.9.2 基金投资的前十名股票都在基金合同规定备选股票库之内。
8.9.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号名称金额
1 存出保证金1,000,000.00
2 应收证券清算款-
3 应收股利-
4 应收利息10,786.20
5 应收申购款-
6 其他应收款-
7 待摊费用-
8 其他-
9 合计1,010,786.20
8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号债券代码债券名称公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 125528 柳工转债1,502,034.96 0.06
8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
46
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者个人投资者持有人户
数(户)
户均持有的基
金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
71,232 17,157.55 439,081,512 35.93% 783,085,122 64.07%
注：持有人为场内持有人
9.2 期末上市基金前十名持有人
序 号
持有人名称持有份额（份） 占上市总份
额比例
1 全国社保零零一261,600,000.00 21.40%
2 中国人寿保险股份有限公司41,453,033.00 3.39%
3 国信－中行－国信＂金理财＂经典组合
基金集合资产管理计划
24,591,927.00 2.01%
4 中国太平洋人寿保险股份有限公司－传
统－普通保险产品
9,712,900.00 0.79%
5 张克强8,955,300.00 0.73%
6 中信证券－花旗－野村证券株式会社8,620,294.00 0.71%
7 招商证券－招行－招商证券基金宝二期
集合资产管理计划
8,000,000.00 0.65%
8 中国太平洋人寿保险股份有限公司－分
红－个人分红
7,512,900.00 0.61%
9 南京证券－招行－南京证券神州一号增
强型基金宝集合资产管理计划
7,500,000.00 0.61%
10 西部证券股份有限公司5,010,000.00 0.41%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况
截止报告期末我司未允许本公司员工投资本基金（因本基金为上市基金）。
§10 开放式基金份额变动
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
47
单位：份
基金合同生效日（2006 年3 月24 日）基金份额总额5,157,736,818
报告期期初基金份额总额1,156,166,634
报告期期间基金总申购份额2,938,000,000
报告期期间基金总赎回份额2,872,000,000
报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以“-”填列） -
报告期期末基金份额总额1,222,166,634
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金管理人于2008 年6 月21 日发布了《易方达基金管理有限公司
高管人员变更公告》，江作良先生不再担任易方达基金管理有限公司副总经理职
务；本报告期基金托管人的基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续3 年聘请普华永道中天会计师事务所提供
审计服务，本报告期应支付给会计师事务所的报酬为114,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受
到任何稽查或处罚。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
48
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
金额单位：人民币元
股票交易债券交易
券商名称
交 易 单 元 数 量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期债券成交总
额的比例
广发证券1 369,304,890.69 18.26% - -
国泰君安1 524,460,438.23 25.94% 2,239,093.28 100.00%
申银万国1 183,530,419.39 9.08% - -
银河证券1 944,731,630.12 46.72% - -
合计4 2,022,027,378.43 100.00% 2,239,093.28 100.00%
权证交易应支付该券商的佣金备注
券商名称
交 易 单 元 数 量
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发证券1 - - 300,063.96 18.26% -
国泰君安1 6,676,542.70 100.00% 426,131.18 25.94% -
申银万国1 - - 149,119.12 9.08% -
银河证券1 - - 767,604.73 46.72% -
合计4 6,676,542.70 100.00% 1,642,918.99 100.00% -
注：
a) 本报告期内本基金未发生席位变更。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其席位作为本基金的专用交
易席位。基金专用交易席位的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进
行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的
研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、
行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管
理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；
能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提
供良好的服务和支持。
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
49
c) 基金专用交易席位的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机
构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。
11.8 其他重大事件
序号公告事项法定披露方式法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于运
用固有资金进行基金投资的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报2008-1-24
2
易方达基金管理有限公司关于新
增易方达深证100 交易型开放式指
数基金申购赎回代办证券公司的
公告（第一创业证券）
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2008-1-29
3
易方达基金管理有限公司关于运
用固有资金进行基金投资的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报2008-2-23
4
易方达基金管理有限公司关于运
用固有资金进行基金投资的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报2008-4-3
5
关于提醒投资者防范金融诈骗的
通告
中国证券报、上海证
券报、证券时报2008-5-31
6
易方达基金管理有限公司关于联
系地震受灾地区基金份额持有人
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2008-5-31
7
易方达基金管理有限公司高管人
员变更公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2008-6-21
8
关于提醒投资者防范非法证券活
动的特别提示
中国证券报、上海证
券报、证券时报2008-7-21
9
新增齐鲁证券有限公司为易方达
深证100 交易型开放式指数基金申
购赎回代办证券公司
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2008-8-1
10
关于易方达基金管理有限公司直
销专用传真号码变更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报2008-10-9
11
新增兴业证券股份有限公司为易
方达深证100 交易型开放式指数基
金申购赎回代办证券公司
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2008-11-25
12
易方达基金管理有限公司关于客
户服务电话号码变更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报2008-12-19
易方达深证100 交易型开放式指数基金2008 年年度报告
50
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1. 中国证监会批准易方达深证100 交易型开放式指数基金募集的文件；
2. 《易方达深证100 交易型开放式指数基金基金合同》；
3. 《易方达深证100 交易型开放式指数基金托管协议》；
4. 基金管理人业务资格批件和营业执照；
5. 基金托管人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达基金管理有限公司
2009 年3 月28 日

（来源：上海证券报)