基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
二〇〇九年七月
招募说明书
II
易方达沪深300 指数证券投资基金招募说明书
重要提示
1、本基金根据2009 年7 月17 日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达沪深300
指数证券投资基金募集的批复》（证监许可【2009】646 号）和2009 年7 月22 日《关于易
方达沪深300 指数证券投资基金募集时间安排的确认函》（基金部函[2009]486 号）的核准，
进行募集。

2、基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保
证基金一定盈利，也不保证最低收益。
3、本《招募说明书》经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表
明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。
4、本基金投资于证券市场，基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动，投资者
在投资本基金前，请认真阅读本招募说明书，全面认识本基金产品的风险收益特征和产品
特性，充分考虑自身的风险承受能力，理性判断市场，对认购（或申购）基金的意愿、时
机、数量等投资行为作出独立决策，获得基金投资收益，亦承担基金投资中出现的各类风
险。投资本基金可能遇到的风险包括：证券市场整体环境引发的系统性风险，个别证券特
有的非系统性风险，大量赎回或暴跌导致的流动性风险，基金投资过程中产生的操作风险，
因交收违约和投资债券引发的信用风险，基金投资对象与投资策略引致的特有风险，等等。
基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运
招募说明书
III
营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
5、基金的过往业绩并不预示其未来表现。
招募说明书
IV
目 录
一、绪 言......................................................... 1
二、释 义......................................................... 2
三、基金管理人..................................................... 6
（一）基金管理人基本情况..................................................................................... 6
（二）主要人员情况................................................................................................. 6
（三）基金管理人的职责......................................................................................... 9
（四）基金管理人的承诺......................................................................................... 9
（五）基金管理人的内部控制制度.........................................................................11
四、基金托管人.................................................... 15
(一)基金托管人情况............................................................................................... 15
(二)基金托管人的内部控制制度............................................................................ 17
(三)基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序........................ 18
五、相关服务机构.................................................. 20
（一）基金份额发售机构....................................................................................... 20
（二）基金注册登记机构....................................................................................... 20
（三）律师事务所和经办律师................................................................................ 20
（四）会计师事务所和经办注册会计师................................................................ 21
六、基金的募集安排................................................ 22
（一）基金类型....................................................................................................... 22
（二）基金存续期................................................................................................... 22
（三）基金份额的募集期、募集方式及场所、募集对象.................................... 22
（四）募集规模上限............................................................................................... 23
（五）认购的时间................................................................................................... 23
（六）基金的认购................................................................................................... 23
七、基金合同的生效................................................ 25
（一）基金合同生效的条件................................................................................... 25
（二）基金合同不能生效时的处理方式................................................................ 25
招募说明书
V
（三）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模.................................... 25
八、基金份额的申购、赎回.......................................... 26
（一）基金投资者范围........................................................................................... 26
（二）申购、赎回的场所....................................................................................... 26
（三）申购、赎回的时间....................................................................................... 26
（四）申购、赎回的原则....................................................................................... 27
（五）申购、赎回的程序....................................................................................... 27
（六）申购、赎回的数额限制................................................................................ 28
（七）申购、赎回的费率....................................................................................... 28
（八）申购份额、赎回金额的计算方式................................................................ 29
（九）申购、赎回的注册登记................................................................................ 31
（十）巨额赎回的认定及处理方式........................................................................ 31
（十一）拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式............................................ 32
九、 基金转换和定期定额投资计划................................. 34
十、 基金的非交易过户、转托管及冻结与解冻....................... 35
（一） 基金的非交易过户...................................................................................... 35
（二）转托管........................................................................................................... 35
（三）基金的冻结与解冻....................................................................................... 35
十一、基金的投资.................................................. 36
(一)投资目标........................................................................................................... 36
(二)投资范围........................................................................................................... 36
(三)投资理念........................................................................................................... 36
(四)投资策略........................................................................................................... 36
(五)业绩比较基准................................................................................................... 38
(六)风险收益特征................................................................................................... 38
(七)投资限制........................................................................................................... 38
（八）基金管理人代表基金行使股东权利及债权人权利的处理原则及方法.... 40
(九)基金的融资、融券........................................................................................... 40
十二、基金的财产.................................................. 41
(一)基金资产总值................................................................................................... 41
招募说明书
VI
(二)基金资产净值................................................................................................... 41
(三)基金财产的账户............................................................................................... 41
(四)基金财产的处分............................................................................................... 41
十三、基金资产估值................................................ 43
(一)估值日............................................................................................................... 43
(二)估值方法........................................................................................................... 43
(三)估值对象........................................................................................................... 44
(四)估值程序........................................................................................................... 45
(五)估值错误的处理............................................................................................... 45
(六)暂停估值的情形............................................................................................... 47
(七)基金净值的确认............................................................................................... 47
(八)特殊情况的处理............................................................................................... 48
十四、基金的收益与分配............................................ 49
(一)基金利润的构成............................................................................................... 49
(二)基金可供分配利润........................................................................................... 49
(三)收益分配原则................................................................................................... 49
(四)收益分配方案................................................................................................... 50
(五)收益分配的时间和程序................................................................................... 50
十五、基金的费用与税收............................................ 51
（一）与基金运作相关的费用................................................................................ 51
（二）与基金销售有关的费用................................................................................ 53
（三）基金税收....................................................................................................... 53
十六、基金的会计与审计............................................ 54
(一)基金的会计政策............................................................................................... 54
(二)基金的审计....................................................................................................... 54
十七、基金的信息披露.............................................. 55
十八、风险揭示.................................................... 59
（一）市场风险....................................................................................................... 59
（二）管理风险....................................................................................................... 60
（三）流动性风险................................................................................................... 60
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（四）本基金特有的风险....................................................................................... 60
（五）其他风险....................................................................................................... 61
十九、基金合同的终止与基金财产的清算.............................. 62
(一)基金合同的终止............................................................................................... 62
(二)基金财产的清算............................................................................................... 62
二十、基金合同内容摘要............................................ 64
（一）基金管理人的权利与义务............................................................................ 64
（二）基金托管人的权利与义务............................................................................ 66
（三）基金份额持有人的权利与义务.................................................................... 68
（四）基金份额持有人大会................................................................................... 68
（五）基金合同的变更、终止和基金财产清算程序............................................ 75
（六）争议的处理和适用的法律............................................................................ 77
（七）基金合同的存放及查阅方式........................................................................ 77
二十一、基金托管协议的内容摘要.................................... 78
（一）托管协议当事人........................................................................................... 78
（二）基金托管人对基金管理人的业务监督和核查............................................ 79
（三）基金管理人对基金托管人的业务核查........................................................ 81
（四）基金财产保管............................................................................................... 82
（五）基金资产净值计算与复核............................................................................ 84
（六）基金份额持有人名册的保管........................................................................ 85
（七）争议解决方式............................................................................................... 85
（八）托管协议的变更与终止................................................................................ 85
二十二、对基金份额持有人的服务.................................... 87
（一）基金份额持有人投资交易确认服务.............................. 87
（二）基金份额持有人交易记录查询服务.............................. 87
（三）基金份额持有人交易对帐单寄送服务............................ 87
（四）基金间转换................................................. 87
（五）定期定额投资计划........................................... 87
（六）资讯服务................................................... 87
二十三、其他应披露事项............................................ 88
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二十四、招募说明书存放及查阅方式.................................. 89
二十五、备查文件.................................................. 90
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一、绪 言
本《招募说明书》依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《证
券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售管理办法》（以下
简称《销售办法》）、《证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《证
券投资基金信息披露内容与格式准则第5 号<招募说明书的内容与格式>》等有关法律法规
以及《易方达沪深300 指数证券投资基金基金合同》编写。
基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其
真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募
集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或
对本招募说明书作任何解释或者说明。
本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基
金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依基金合同取得基金份额，即成为基
金份额持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的
承认和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资
者欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。
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二、释 义
本《招募说明书》中除非文意另有所指，下列词语有如下含义：
1.基金或本基金：指易方达沪深300 指数证券投资基金
2.基金管理人：指易方达基金管理有限公司
3.基金托管人：指中国建设银行股份有限公司
4.基金合同：指《易方达沪深300 指数证券投资基金基金合同》及对基金合同的任何
有效修订和补充
5.托管协议：指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《易方达沪深300 指数证券
投资基金托管协议》及对该托管协议的任何有效修订和补充
6.招募说明书：指《易方达沪深300 指数证券投资基金招募说明书》及其定期的更新
7.基金份额发售公告：指《易方达沪深300 指数证券投资基金份额发售公告》
8.法律法规：指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、司法解释、
行政规章以及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等
9.《基金法》：指2003 年10 月28 日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会
议通过，自2004 年6 月1 日起实施的《中华人民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其
不时做出的修订
10.《销售办法》：指中国证监会2004 年6 月25 日颁布、同年7 月1 日实施的《证券
投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
11.《信息披露办法》：指中国证监会2004 年6 月8 日颁布、同年7 月1 日实施的《证
券投资基金信息披露管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
12.《运作办法》：指中国证监会2004 年6 月29 日颁布、同年7 月1 日实施的《证券
投资基金运作管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订
13.中国证监会：指中国证券监督管理委员会
14.银行业监督管理机构：指中国人民银行和/或中国银行业监督管理委员会
15.基金合同当事人：指受基金合同约束，根据基金合同享有权利并承担义务的法律主
体，包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人
16.个人投资者：指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人
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17.机构投资者：指依法可以投资开放式证券投资基金的、在中华人民共和国境内合法
注册登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会团体或其
他组织
18.合格境外机构投资者：指符合现实有效的相关法律法规规定可以投资于中国境内证
券市场的中国境外的机构投资者
19.投资人：指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法规或中国证
监会允许购买证券投资基金的其他投资人的合称
20.基金份额持有人：指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资人
21.基金销售业务：指基金管理人或代销机构宣传推介基金，发售基金份额，办理基金
份额的申购、赎回、转换、非交易过户、转托管及定期定额投资等业务
22.销售机构：指直销机构和代销机构
23.直销机构：指易方达基金管理有限公司
24.代销机构：指符合《销售办法》和中国证监会规定的其他条件，取得基金代销业务
资格并与基金管理人签订了基金销售服务代理协议，代为办理基金销售业务的机构
25.基金销售网点：指直销机构的直销中心及代销机构的代销网点
26.注册登记业务：指基金登记、存管、过户、清算和结算业务，具体内容包括投资人
基金账户的建立和管理、基金份额注册登记、基金销售业务的确认、清算和结算、代理发
放红利、建立并保管基金份额持有人名册等
27.注册登记机构：指办理注册登记业务的机构。基金的注册登记机构为易方达基金管
理有限公司或接受易方达基金管理有限公司委托代为办理注册登记业务的机构
28.基金账户：指注册登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的
基金份额余额及其变动情况的账户
29.基金交易账户：指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构买卖本基
金的基金份额变动及结余情况的账户
30.基金合同生效日：指基金募集达到法律法规规定及基金合同规定的条件，基金管理
人向中国证监会办理基金备案手续完毕，并获得中国证监会书面确认的日期
31.基金合同终止日：指基金合同规定的基金合同终止事由出现后，基金财产清算完毕，
清算结果报中国证监会备案并予以公告的日期
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32.基金募集期：指自基金份额发售之日起至发售结束之日止的期间，最长不得超过3
个月
33.存续期：指基金合同生效至终止之间的不定期期限
34.日天：指公历日
35.工作日：指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日
36.T 日：指销售机构在规定时间受理投资人申购、赎回或其他业务申请的工作日
37.T+n 日：指自T 日起第n 个工作日(不包含T 日)
38.开放日：指为投资人办理基金份额申购、赎回或其他业务的工作日
39.交易时间：指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段
40.《业务规则》：指《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》，是规范基金管
理人所管理的开放式证券投资基金注册登记方面的业务规则，由基金管理人和投资人共同
遵守
41.认购：指在基金募集期内，投资人申请购买基金份额的行为
42.申购：指基金合同生效后，投资人根据基金合同和招募说明书的规定申请购买基金
份额的行为
43.赎回：指基金合同生效后，基金份额持有人按基金合同规定的条件要求将基金份额
兑换为现金的行为
44.基金转换：指基金份额持有人按照本基金合同和基金管理人届时有效公告规定的条
件，申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金管理人管理的、且
由同一注册登记机构办理注册登记的其他基金基金份额的行为
45.转托管：指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所持基金份额
销售机构的操作
46.定期定额投资计划：指投资人通过有关销售机构提出申请，约定每期扣款日、
扣款金额及扣款方式，由销售机构于每期约定扣款日在投资人指定银行账户内自动完
成扣款及基金申购申请的一种投资方式
47.巨额赎回：指本基金单个开放日，基金净赎回申请(赎回申请份额总数加上基
金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换中转入申请份额总
数后的余额)超过上一开放日基金总份额的10%
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48.元：指人民币元
49.基金利润：指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费
用后的余额
50.基金资产总值：指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款及其
他资产的价值总和
51.基金资产净值：指基金资产总值减去基金负债后的价值
52.基金份额净值：指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数
53.基金资产估值：指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和基金份
额净值的过程
54.指定媒体：指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊、互联网网站及其他媒体
55.不可抗力：指本基金合同当事人无法预见、无法抗拒、无法避免且在本基金合同由
基金管理人、基金托管人签署之日后发生的，使本基金合同当事人无法全部或部分履行本
基金合同的任何事件，包括但不限于洪水、地震及其他自然灾害、战争、骚乱、火灾、政
府征用、没收、恐怖袭击、传染病传播、法律法规变化、突发停电或其他突发事件、证券
交易所非正常暂停或停止交易
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三、基金管理人
（一）基金管理人基本情况
1.基金管理人：易方达基金管理有限公司
注册地址：广东省珠海市香洲区情侣路428 号九洲港大厦4001 室
办公地址：广州市体育西路189 号城建大厦19、25、27、28 楼
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会，证监基金字[2001]4 号
法定代表人：梁棠
设立日期：2001 年4 月17 日
组织形式：有限责任公司
注册资本：12,000 万元人民币
存续期限：持续经营
联系人：吴薇
联系电话：400 881 8088
2.股权结构：
股东名称 出资比例
广东粤财信托有限公司 1/4
广发证券股份有限公司 1/4
广东盈峰投资控股集团有限公司 1/4
广东省广晟资产经营有限公司 1/6
广州市广永国有资产经营有限公司 1/12
总 计 100%
（二）主要人员情况
1.董事、监事及高级管理人员
梁棠先生，董事长，硕士，1958年生。历任广东省财政学校副校长，广东粤财实业发
展公司总经理，广东粤财信托投资有限公司副总经理、总经理，广东粤财投资控股有限公
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司总经理。现任广东粤财投资控股有限公司董事长、易方达基金管理有限公司董事长。2008
年1月，当选为政协广东省第十届委员会常委。
叶俊英先生，副董事长、总裁，博士，1963年生。历任中国南海石油联合服务总公司
条法部科员、副科长、科长，广发证券有限责任公司投资银行部总经理、公司董事、副总
裁，易方达基金管理有限公司董事、总裁。现任易方达基金管理有限公司副董事长、总裁。
李建勇先生，董事，博士，1957年生。曾任广发证券股份有限公司成都营业部总经理、
投资银行部总经理、公司总裁助理、公司副总裁，现任广发证券股份有限公司总裁。
谢亮先生，董事，大学本科毕业，1963年生。曾任53011、53061部队财务部门助理员，
广州军区生产管理部财务部门助理员、处长，现任广东省广晟资产经营有限公司总经理助
理、计划财务部部长。
刘鹰先生，董事，硕士，1970年生。曾任广西信托投资公司深圳证券营业部部门经理，
青海证券有限责任公司营业部、交易部经理，美的技术投资有限公司总经理，现任广东盈
峰投资控股集团有限公司副总裁。
张优造先生，董事、副总裁，硕士，1964年生。曾任南方证券交易中心业务发展部经
理，广东证券公司发行上市部经理、深圳证券业务部总经理、基金部总经理。现任易方达
基金管理有限公司董事、副总裁兼营运总监。
佟志广先生，独立董事，1933年生。历任中国驻印度、缅甸大使馆商务处秘书，中国
常驻联合国代表团秘书，中国驻美国联络处商务秘书，中国粮油食品进出口总公司副总经
理，香港华润集团有限公司常务董事、副董事长、总经理。1991年2月任对外经济贸易部副
部长，在担任副部长期间曾任中国“复关”首席谈判代表，中美贸易谈判代表团团长。1994
年4月任中国进出口银行董事长、党组书记。曾被选为中华人民共和国第八、第九届全国人
民代表大会常务委员会委员、外事委员会委员，中国—欧洲议会友好小组副主席。
项兵先生，独立董事，博士，1962年生。历任加拿大CALGARY大学副教授，香港科技大
学讲师，中欧国际工商学院核心教授，北京大学教授、博士生导师、EMBA及高级管理培训
部主任，现任长江商学院院长。
谢石松先生，独立董事，博士，1963年生。现任中山大学法学院教授、国际法研究所
所长。兼任中国国际私法学会副会长，中国国际法学会、中国国际经济法学会理事，广东
省律师高级专业资格评审委员会委员，武汉大学法学院、西北政法大学兼职教授，中国国
际经济贸易仲裁委员会仲裁员及专家咨询委员会委员，以及上海、广州、深圳、厦门等仲
裁委员会仲裁员。
陈国祥先生，监事会主席，硕士，1963年生。曾任交通银行广州分行江南西营业部经
理，广东粤财信托投资公司证券部副总经理、基金部总经理，易方达基金管理有限公司总
裁助理兼市场拓展部总经理、市场总监。现任易方达基金管理有限公司监事会主席。
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刘少波先生，监事，1960年生，曾任暨南大学金融系系主任，现任暨南大学经济学院
教授、博士生导师。
廖智先生，监事，硕士，1971年生。曾任广东证券股份有限公司基金部主管、易方达
基金管理有限公司综合管理部副总经理、易方达基金管理有限公司人力资源部副总经理，
现任易方达基金管理有限公司市场部总经理。
刘晓艳女士，副总裁兼市场总监，博士，1969年生。曾任广发证券有限责任公司投资
理财部副经理、基金经理，基金投资理财部副总经理、基金资产管理部总经理，易方达基
金管理有限公司督察员兼监察部总经理、总裁助理兼市场部总经理。现任易方达基金管理
有限公司副总裁兼市场总监。
张南女士，督察长，博士，1970年生。曾任广东省经济贸易委员会主任科员、副处长，
2001年10月加入易方达基金管理有限公司，曾任市场拓展部副总经理、监察部总经理，现
任易方达基金管理有限公司督察长。
2.基金经理
林飞，经济学博士，1975年生，6年证券从业经历。历任融通基金管理有限公司基金经
理助理，易方达基金管理有限公司基金经理助理，现任易方达深证100交易型开放式指数基
金、易方达50指数基金的基金经理。林飞自2006年7月4日起任易方达深证100交易型开放式
指数基金基金经理，自2007年2月10日起任易方达50指数基金的基金经理。
3.投资决策委员会成员
本公司投资决策委员会成员包括：总裁助理、基金投资总监兼基金投资部总经理陈志
民先生，研究部总经理吴欣荣先生以及基金投资部副总经理潘峰先生。
陈志民先生，法学硕士、公共管理硕士，1971 年生，16 年证券从业经历。曾任职于厦
门国际信托投资公司、南方基金管理有限公司，在南方基金管理有限公司曾任研究员、基
金经理助理、投资部副总经理（主管研究）。2000 年12 月开始参与易方达基金管理有限公
司的筹建工作，公司成立后，曾任基金投资部副总经理、机构理财部总经理、基金科翔基
金经理、基金科瑞基金经理、基金科汇基金经理、机构理财部投资经理，期间公派美国哥
伦比亚大学国际关系学院学习，获公共管理硕士学位，并曾在美国Evergreen Investments
基金管理公司国际股票投资部工作。现任易方达基金管理有限公司总裁助理、基金投资总
监、基金投资部总经理、易方达积极成长证券投资基金基金经理。
吴欣荣先生，工学硕士，1975 年生，8 年证券从业经历。进入易方达基金管理有限公
司以来，先后参与并从事过公司筹建工作，曾任易方达基金管理有限公司行业研究员、投
资管理部经理、基金投资部副总经理、研究部副总经理、基金科瑞基金经理，现任易方达
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基金管理有限公司研究部总经理、易方达价值精选股票型证券投资基金基金经理。
潘峰先生，理学博士，1974 年生，7 年证券从业经历。曾任易方达基金管理有限公司
行业研究员、机构理财部投资经理、易方达平稳增长证券投资基金基金经理助理，现任基
金投资部副总经理、易方达价值成长混合型证券投资基金基金经理。
4.上述人员之间均不存在近亲属关系。
（三）基金管理人的职责
1. 依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理
基金份额的发售、申购、赎回、转换和登记事宜；
2. 办理基金备案手续；
3. 对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；
4. 按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；
5. 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；
6. 编制季度、半年度和年度基金报告；
7. 计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；
8. 办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；
9. 召集基金份额持有人大会；
10.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；
11.以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行
为；
12.国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
（四）基金管理人的承诺
1.本基金管理人承诺严格遵守现行有效的相关法律、法规、规章、基金合同和中国证
监会的有关规定，建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反现行有效的有关法律、
法规、规章、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生。
2.本基金管理人承诺严格遵守《证券法》、《基金法》及有关法律法规，建立健全内部
控制制度，采取有效措施，防止下列行为发生：
（1） 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资；
（2） 不公平地对待其管理的不同基金财产；
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（3） 利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益；
（4） 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失；
（5） 法律法规或中国证监会禁止的其他行为。
3.本基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法
律、法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，不从事以下活动：
（1）越权或违规经营；
（2）违反基金合同或托管协议；
（3）故意损害基金份额持有人或其他基金相关机构的合法利益；
（4）在向中国证监会报送的资料中弄虚作假；
（5）拒绝、干扰、阻挠或严重影响中国证监会依法监管；
（6）玩忽职守、滥用职权；
（7）违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，泄
漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密，尚未依法公开的基金投资内容、基金投
资计划等信息；
（8）违反证券交易场所业务规则，利用对敲、倒仓等手段操纵市场价格，扰乱市场秩
序；
（9）贬损同行，以抬高自己；
（10）以不正当手段谋求业务发展；
（11）有悖社会公德，损害证券投资基金人员形象；
（12）在公开信息披露和广告中故意含有虚假、误导、欺诈成分；
（13）其他法律、行政法规以及中国证监会禁止的行为。
4.基金经理承诺
（1）依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取
最大利益；
（2）不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益；
（3）不违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定，
泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金
投资计划等信息；
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（4）不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。
（五）基金管理人的内部控制制度
为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，促进公司诚信、合法、有效经
营，保障基金份额持有人利益，维护公司及公司股东的合法权益，本基金管理人建立了科
学、严密、高效的内部控制体系。
11. 公司内部控制的总体目标
（1） 保证公司经营管理活动的合法合规性；
（2） 保证基金份额持有人的合法权益不受侵犯；
（3） 实现公司稳健、持续发展，维护股东权益；
（4） 促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责；
（5） 保护公司最重要的资本：公司声誉。
2. 公司内部控制遵循的原则
（1） 全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业
务环节，并普遍适用于公司每一位职员；
（2） 审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部
管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点；
（3） 相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。
（4） 独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部
部门和岗位的设置必须权责分明；
（5） 有效性原则：各种内部管理制度具有高度的权威性，应是所有员工严格遵守的行
动指南；执行内部管理制度不能有任何例外，任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力；
（6） 适时性原则：内部控制应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、
经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应
的修改和完善；
（7） 成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，
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力争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
33. 内部控制的制度体系
公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制
度构成。按照其效力大小分为四个层面：第一个层面是公司章程；第二个层面是公司内部
控制大纲，它是公司制定各项规章制度的基础和依据；第三个层面是公司基本管理制度；
第四个层面是公司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的制订、
修改、实施、废止应该遵循相应的程序，每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。
公司重视对制度的持续检验，结合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制
的要求，不断检讨和增强公司制度的完备性、有效性。
4. 关于授权、研究、投资、交易等方面的控制点
（1） 授权制度
公司的授权制度贯穿于整个公司活动。股东会、董事会、监事会和管理层必须充分履
行各自的职权，健全公司逐级授权制度，确保公司各项规章制度的贯彻执行；各项经济经
营业务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须是在业务
授权范围内进行。公司重大业务的授权必须采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时
效。公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适
用的授权应及时修改或取消授权。
（2） 公司研究业务
研究工作应保持独立、客观，不受任何部门及个人的不正当影响；建立严密的研究工
作业务流程，形成科学、有效的研究方法；建立投资产品备选库制度，研究部门根据投资
产品的特征，在充分研究的基础上建立和维护备选库。建立研究与投资的业务交流制度，
保持畅通的交流渠道；建立研究报告质量评价体系，不断提高研究水平。
（3） 基金投资业务
基金投资应确立科学的投资理念，根据决策的风险防范原则和效率性原则制定合理的
决策程序；在进行投资时应有明确的投资授权制度，并应建立与所授权限相应的约束制度
和考核制度。建立严格的投资禁止和投资限制制度，保证基金投资的合法合规性。建立投
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资风险评估与管理制度，将重点投资限制在规定的风险权限额度内；对于投资结果建立科
学的投资管理业绩评价体系。
（4） 交易业务
建立集中交易室和集中交易制度，投资指令通过集中交易室完成；应建立交易监测系
统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施；集中交易室应对交易指令进行审核，
建立公平的交易分配制度，确保各基金利益的公平；交易记录应完善，并及时进行反馈、
核对和存档保管；同时应建立科学的投资交易绩效评价体系。
（5） 基金会计核算
公司根据法律法规及业务的要求建立会计制度，并根据风险控制点建立严密的会计系
统，对于不同基金、不同客户独立建账，独立核算；公司通过复核制度、凭证制度、合理
的估值方法和估值程序等会计措施真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核
算和业务核算。同时还建立会计档案保管制度，确保档案真实完整。
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（来源：上海证券报)