上投摩根货币市场基金2011半年度报告摘要(组图)

　　基金托管人：中国建设银行股份有限公司

　　报告送出日期： 二〇一一年八月二十五日

　　1 重要提示及目录

　　1.1重要提示

　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

　　基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年8月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

　　本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。

　　本报告中财务资料未经审计。

　　本报告期自2011年1月1日起至6月30日止。

　　2 基金简介

　　2.1 基金基本情况

　　2.2 基金产品说明

　　2.3 基金管理人和基金托管人

　　2.4 信息披露方式

　　3 主要财务指标和基金净值表现

　　3.1 主要会计数据和财务指标

　　金额单位：人民币元

　　注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。

　　2.本基金收益分配按月结转份额。

　　3.上述基金业绩指标不包括交易基金的各项费用（例如基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

　　3.2 基金净值表现

　　3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

　　1. 上投摩根货币A：

　　2. 上投摩根货币B：

　　注：本基金业绩比较基准为同期七天通知存款利率（税后）。

　　3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

　　上投摩根货币市场基金

　　份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

　　（2005年4月13日至2011年6月30日）

　　1、上投摩根货币A

　　2、上投摩根货币B

　　注：1.本基金合同生效日为2005年04月13日。 图示时间段为2005年04月13日至2011年6月30日。

　　2.按照基金合同的约定，本基金自基金合同生效日起不超过三个月内完成建仓。截止2005年07月13日，本基金已根据基金合同完成建仓且资产配置比例符合本基金基金合同规定。

　　4 管理人报告

　　4.1 基金管理人及基金经理情况

　　4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

　　上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2004年5月12日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司（2007年10月8日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根富林明资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为2.5亿元人民币，注册地上海。截至2011年6月底，公司管理的基金共有十三只，均为开放式基金，分别是：上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法股票型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋股票型证券投资基金、上投摩根内需动力股票型证券投资基金、上投摩根亚太优势股票型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘股票型证券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动股票型证券投资基金、上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金和上投摩根全球新兴市场股票型证券投资基金。

　　4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

　　注：1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；

　　2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

　　3.自2011年8月10日起，杨成先生不再担任本基金的基金经理助理。

　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

　　在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《上投摩根货币市场基金基金合同》的规定。

　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

　　4.3.1 公平交易制度的执行情况

　　报告期内，本基金管理人建立了完善的公平交易制度，确保不同基金在买卖同一证券时，按照时间优先、比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。交易系统中默认使用公平交易模块，一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行委托。

　　4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较

　　为更好的贯彻落实公平交易制度指导意见的相关精神，公司于2009年委托外部专业机构共同制定了公司投资组合投资风格分类办法，并自2009年起对旗下管理的投资组合投资风格的划分情况进行定期审阅。本年度，公司已组织相关业务部门及外部专业机构共同审阅了前述公司投资组合投资风格分类办法，并认为现阶段该方法仍旧适当，无需进一步修订。公司沿用前述分类办法，组织相关业务部门及外部专业机构共同开展了2011年度投资组合投资风格的划分工作，并将分类结果作为本年度投资组合定期报告中相关披露内容的依据。

　　本年度，根据公司内部和外部专业机构的评价结果，本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。

　　4.3.3 异常交易行为的专项说明

　　报告期内，本基金无异常交易行为。

　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明

　　4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

　　2011年上半年，宏观调控的首要任务仍然是抗通胀，稳定物价总水平。货币政策方面，共经历了二次加息、六次上调存款准备金。总体来说，经济增长动能超预期，上半年GDP增长9.6%，其中二季度同比增长9.5%，比一季度的9.7%略有回落，但是高于市场普遍预测。物价涨幅超预期，CPI几乎逐月攀升，从1月份的4.9%上升到6月份的年内新高6.4%。房地产调控继续，固定资产投资与房地产投资均从高位回落。值得一提的是，二季度，在欧债问题、经济放缓和美国债务上限风险的冲击下，全球风险偏好明显回落，货币市场整体资金面紧张、市场情绪恐慌。

　　上半年，货币市场利率中枢逐步提升，收率曲线呈扁平化趋势。银行间7天回购利率均值3.90%， 相比2010年的均值2.14%高出176个基点。其中，货币市场经历了2次比较大的流动性冲击。一次是在一月下旬至二月初，主要由于上调存款准备金率、春节前夕机构备付的叠加影响。另一次是在六月中、下旬，主要是半年底因素叠加上调存款准备金率的影响。 期间银行间三个月央票收益率最高上冲到3.6%以上，一年期央票收益率最高接近3.9%。

　　上半年，上投摩根货币市场基金延续了短久期、高流动性的稳健操作手段， 以应对利率上行和流动性趋紧的风险。特别是在春节假期前、半年末前，很好地把握了货币市场利率上扬的机会，提前适度地降低了央票等债券投资的比例、适度提高了银行间和交易所市场的短期逆回购和现金比例，满足了流动性需求的同时，取得了良好的收益。

　　上投摩根货币市场基金将组合久期限制在75天以内，远低于目前国内通行的180天组合久期限制。上投摩根货币市场基金也不进行正回购放大操作。在以市场利率为基准的浮动利率债券投资上，也仅投资实际存续期在3年以内的浮动利率债券。在对短期融资券的投资及逆回购交易对手方面也有非常严格的规定和限制。这些限制和规定，虽然制约了基金收益的提高，但更重要的是增强了基金抵御各种风险的能力，保证了基金较好的流动性。

　　4.4.2报告期内基金的业绩表现

　　本报告期本基金B类和A类的净值收益率分别为1.2391%和1.1187%，同期业绩比较基准收益率为0.7086%。

　　4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

　　2011年下半年，市场普遍预期三、四季度通货膨胀的趋势是波动下行，但是回落速度、幅度有限，央行对流动性和信贷控制会继续保持紧缩的基调。随着下半年公开市场到期量逐步减少，央行可能会更多运用公开市场操作来调节到期资金。上投摩根货币基金会继续稳健的投资原则，保持组合的短久期、高流动性。同时，继续通过滚动投资短期回购、短期票据，合理规划资金的到期分布，把流动性管理放在首要任务。

　　4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

　　本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。

　　4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

　　本基金于成立后的每月25日进行收益分配（如遇25日为节假日则顺延至下个工作日），收益分配采用红利再投资方式，按月结转份额。2011年上半年本基金A类收益分配金额为1，497，124.84元，B类收益分配金额为117，637，736.04元。

　　5 托管人报告

　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

　　本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

　　本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

　　报告期内，本基金实施利润分配的金额为A类1，497，124.84元，B类117，637，736.04元。

　　5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

　　本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　6 半年度财务会计报告（未经审计）

　　6.1 资产负债表

　　会计主体：上投摩根货币市场基金

　　报告截止日：2011年6月30日

　　单位：人民币元

　　注：报告截止日2011年6月30日，上投摩根货币市场基金A类和B类基金份额净值均为1.0000元，基金份额总额9，351，879，413.35份，其中A类基金份额112，279，357.10份，B类基金份额9，239，600，056.25份。

　　6.2 利润表

　　会计主体：上投摩根货币市场基金

　　本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日

　　单位：人民币元

　　6.3 所有者权益（基金净值）变动表

　　会计主体：上投摩根货币市场基金

　　本报告期：2011年1月1日至2011年6月30日

　　单位：人民币元

　　报告附注为财务报表的组成部分。

　　本报告6.1至6.4，财务报表由下列负责人签署：

　　基金管理公司负责人：章硕麟，主管会计工作负责人：胡志强，会计机构负责人：罗嘉

　　6.4 报表附注

　　6.4.1 基金基本情况

　　上投摩根货币市场基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字［2005］第15号《关于同意上投摩根货币市场基金募集的批复》核准，由上投摩根富林明基金管理有限公司（后更名为上投摩根基金管理有限公司）依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币991，196，238.02元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2005）第38号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《上投摩根货币市场基金基金合同》于2005年4月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为991，360，522.73份基金份额，其中认购资金利息折合164，284.71份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

　　根据《上投摩根货币市场基金招募说明书》的有关约定，本基金根据适用的销售服务费费率的不同，将基金份额分为A类、B类两类份额，在基金存续期内的任何一个开放日，如A类基金份额持有人持有的基金份额余额达到5，000，000份，即升级为B类份额持有人，如B类基金份额持有人持有的基金份额余额少于500，000份，即降级为A类份额持有人。

　　根据《货币市场基金管理暂行规定》和《上投摩根货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为现金；一年以内的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内的债券；期限在一年以内的债券回购；期限在一年以内的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为：税后同期七天通知存款利率。

　　本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于2011年8月24日批准报出。

　　6.4.2 会计报表的编制基础

　　本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证监会公告［2010］5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根货币市场基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

　　6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

　　本基金2011年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2011年6月30日的财务状况以及2011年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

　　6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

　　本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

　　6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

　　6.4.5.1 会计政策变更的说明

　　无。

　　6.4.5.2 会计估计变更的说明

　　无。

　　6.4.5.3 差错更正的说明

　　无。

　　6.4.6 税项

　　根据财政部、国家税务总局财税［2002］128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税［2004］78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税［2008］1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：

　　（1） 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。

　　（2） 基金买卖债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。

　　（3） 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。

　　6.4.7 关联方关系

　　6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

　　无。

　　6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

　　注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

　　6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

　　6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

　　无。

　　6.4.8.2关联方报酬

　　6.4.8.2.1 基金管理费

　　单位：人民币元

　　注：支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　　日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.33% ／ 当年天数。

　　6.4.8.2.2基金托管费

　　单位：人民币元

　　注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.1%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：

　　日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.1% ／ 当年天数。

　　6.4.8.2.3销售服务费

　　单位：人民币元

　　注：支付基金销售机构的A类基金份额和B类基金份额的销售服务费分别按前一日该类基金资产净值0.25%和0.01%的年费率计提。其计算公式为：

　　日销售服务费＝前一日基金资产净值 X约定年费率 ／ 当年天数。

　　6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易

　　单位：人民币元

　　6.4.8.4各关联方投资本基金的情况

　　无。

　　6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

　　单位：人民币元

　　注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。

　　6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

　　无。

　　6.4.8.7其他关联交易事项的说明

　　无。

　　6.4.9 期末（2011年6月30日）本基金持有的流通受限证券

　　无。

　　7 投资组合报告

　　7.1 期末基金资产组合情况

　　金额单位：人民币元

　　注：截至2011年6月30日，上投摩根货币市场基金资产净值为9，351，879，413.35，A类和B类基金份额净值均为1.0000元。

　　7.2 债券回购融资情况

　　金额单位：人民币元

　　债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明

　　在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20%。

　　7.3 基金投资组合平均剩余期限

　　7.4.1 投资组合平均剩余期限基本情况

　　报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明

　　根据基金合同约定，本基金投资组合的平均剩余期限不超过120天。在本报告期内本基金未出现投资组合平均剩余期限超过120天的情况。

　　7.4.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例

　　7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合

　　金额单位：人民币元

　　7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细

　　金额单位：人民币元

　　7.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

　　7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

　　本基金本报告期末未持有资产支持证券。

　　7.8 投资组合报告附注

　　7.8.1 基金计价方法说明

　　本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内按实际利率法摊销，每日计提收益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。

　　7.8.2报告期内本基金未存在剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。

　　7.8.3本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

　　7.8.4期末其他各项资产构成

　　单位：人民币元

　　7.8.5其他需说明的重要事项

　　因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。

　　基金份额持有人如欲了解本基金投资组合的其他相关信息，可致电本基金管理人获取。

　　8 基金份额持有人信息

　　8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

　　份额单位：份

　　8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况

　　本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。

　　9 开放式基金份额变动

　　单位：份

　　10 重大事件揭示

　　10.1 基金份额持有人大会决议

　　报告期内无基金份额持有人大会决议。

　　10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

　　基金管理人：

　　2011年1月29日基金管理人发布《上投摩根基金管理有限公司关于聘任高级管理人员的公告》，经本公司董事会审议通过，决定聘任经晓云女士、冯刚先生为本公司副总经理。

　　基金托管人：

　　本基金托管人2011年2月9日发布公告，经中国建设银行研究决定，聘任杨新丰为中国建设银行投资托管服务部副总经理（主持工作），其任职资格已经中国证监会审核批准（证监许可〔2011〕115号）。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。

　　本基金托管人2011年1月31日发布任免通知，解聘李春信中国建设银行投资托管服务部副总经理职务。

　　10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

　　报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。

　　10.4 基金投资策略的改变

　　报告期内无基金投资策略的改变。

　　10.5 报告期内改聘会计师事务所情况

　　本报告期内，本基金未改聘为其审计的会计师事务所。

　　10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

　　报告期内，管理人、托管人未受稽查或处罚，亦未发现管理人、托管人的高级管理人员受稽查或处罚。

　　10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

　　金额单位：人民币元

　　注：

　　1. 交易单元的选择标准：

　　1）资本金雄厚，信誉良好。

　　2）财务状况良好，经营行为规范。

　　3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度。

　　4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。

　　5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。

　　2. 交易单元的选择程序：

　　1）本基金管理人定期召开会议，组织相关部门依据交易单元的选择标准对交易单元候选券商进行评估，确定选用交易单元的券商。

　　2）本基金管理人与券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。

　　3. 2011上半年度本基金无新增席位，无注销席位。

　　10.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况

　　本基金本报告期内未存在偏离度绝对值超过0.5%的情况。

　　上投摩根基金管理有限公司

　　二〇一一年八月二十五日