广发深证100指数分级证券投资基金招募说明书

　　（上接B15版）

　　六、风险收益特征

　　本基金为完全复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。从本基金所分离的两类基金份额来看，广发深证100 A份额具有低风险、收益相对稳定的特征 ；广发深证100 B份额具有高风险、高预期收益的特征。

　　七、投资决策依据和决策程序

　　1.投资决策依据

　　有关法律、法规、基金合同以及标的指数的相关规定是基金管理人运用基金财产的决策依据。

　　2.投资管理体制

　　本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理负责制。投资决策委员会负责决定有关标的指数重大调整的应对决策、其他重大组合调整决策以及重大的单项投资决策。基金经理根据投资决策委员会的决策，负责投资组合的构建、调整和日常管理等工作。

　　3.投资管理程序

　　（1）研究：数量投资部依托公司整体研究平台，整合外部信息以及券商等外部研究力量的研究成果，开展指数跟踪、成份股公司行为等相关信息的搜集与分析、成份股流动性分析、误差及其归因分析等工作，并撰写相关的研究报告，作为本基金投资决策的重要依据。

　　（2）投资决策：投资决策委员会依据数量投资部提供的研究报告，定期召开或遇重大事项时召开投资决策会议，决策相关事项。基金经理根据投资决策委员会的决议，进行基金投资管理的日常决策。

　　（3）组合构建：根据标的指数，结合研究报告，基金经理根据指数成份股的权重构建投资组合。在追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化的前提下，基金经理将采取适当的方法，提高投资效率、降低交易成本、控制投资风险。

　　（4）交易执行：交易部负责具体的交易执行，同时履行一线监控的职责。

　　（5）绩效评估：绩效评估与风险管理小组定期和不定期对基金进行投资绩效评估，并提供相关的绩效评估报告。绩效评估能够确认组合是否实现了投资预期、组合误差的来源及投资策略成功与否，基金经理可以据此总结和检讨投资策略，进而调整投资组合。

　　（6）组合监控与调整：基金经理将根据标的指数的变动，结合成份股基本面情况、流动性状况、基金申购和赎回的现金流量情况以及组合投资绩效评估的结果等，对投资组合进行监控和调整，密切跟踪标的指数。

　　基金管理人在确保基金份额持有人利益的前提下，有权根据环境变化和实际需要对上述投资程序做出调整，并在基金招募说明书及其更新中予以公告。

　　八、投资限制

　　1.组合限制

　　基金的投资组合将遵循以下限制：

　　(1)本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%-95%，其中投资于深证100指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%；

　　(2)本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3％；

　　(3)本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的10％；

　　(4)本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的0.5％；

　　(5)基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

　　(6)保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券；

　　(7)法律法规、基金合同规定的其他比例限制。

　　如果法律法规对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金在履行相关程序后投资不再受相关限制。

　　因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。

　　基金管理人应当自基金合同生效之日起3个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。

　　2.禁止行为

　　为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：

　　(1)承销证券；

　　(2)向他人贷款或者提供担保；

　　(3)从事承担无限责任的投资；

　　(4)买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

　　(5)向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

　　(6)买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　　(7)从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

　　(8)依照法律法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动；

　　(9)法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金在履行相关程序后投资不再受相关限制。

　　九、基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法

　　1.基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金份额持有人的利益；

　　2.不谋求对上市公司的控股，不参与所投资上市公司的经营管理；

　　3.有利于基金财产的安全与增值；

　　4.不通过关联交易为自身、雇员、授权代理人或任何存在利害关系的第三人牟取任何不当利益。

　　十、基金的融资、融券

　　本基金可以按照国家的有关规定进行融资、融券。

　　第十四部分 基金的财产

　　一、基金资产总值

　　基金资产总值是指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收申购款以及其他资产的价值总和。

　　二、基金资产净值

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

　　三、基金财产的账户

　　本基金财产以基金名义开立银行存款账户，以基金托管人的名义开立证券交易清算资金的结算备付金账户，以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户，以本基金的名义开立银行间债券托管账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金销售机构和注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

　　四、基金财产的处分

　　基金财产独立于基金管理人、基金托管人和代销机构的固有财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益归入基金财产。基金管理人、基金托管人可以按基金合同的约定收取管理费、托管费以及其他基金合同约定的费用。基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。

　　基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

　　除依据《基金法》、基金合同及其他有关规定处分外，基金财产不得被处分。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

　　第十五部分 基金资产的估值

　　一、估值日

　　本基金的估值日为本基金相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。

　　二、估值方法

　　1.证券交易所上市的有价证券的估值

　　（1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　　（2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　（3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　2.处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

　　（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

　　（2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

　　3.因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

　　4.全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　　5.同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　　6.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　7.相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

　　如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

　　根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

　　三、估值对象

　　基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产。

　　四、估值程序

　　1.广发深证100份额的基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　　每个工作日计算基金资产净值、及广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值，并按规定公告。

　　2.基金管理人应每个工作日对基金资产估值。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额的基金份额参考净值、广发深证100 B份额的基金份额参考净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　　五、基金份额净值的计算

　　本基金作为分级基金，按照广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的净值计算规则，依据以下公式分别计算并公告T日广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值：

　　1.广发深证100份额的基金份额净值计算

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

　　T日广发深证100份额的基金份额净值＝T日闭市后的基金资产净值／T日本基金基金份额的总数

　　本基金作为分级基金，T日本基金基金份额的总数为广发深证100份额、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的份额数之和。

　　2.广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值计算

　　设T日为基金份额净值计算日，T=1,2,3……N；N为当年实际天数；t=min自年初至T日，自基金合同生效日至T日，自最近一次会计年度内份额折算日至T日；为Ｔ日每份广发深证100份额的基金份额净值；为T日广发深证100 A份额的基金份额参考净值；为T日广发深证100 B份额的基金份额参考净值；Ｒ为广发深证100 A份额约定年基准收益率。

　　广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值的计算，均保留到小数点后4位，小数点后第5位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

　　T日的广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值在当天收市后计算，并在T+1日公告。如遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。

　　六、估值错误的处理

　　基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生差错时，视为基金份额净值错误。

　　本基金合同的当事人应按照以下约定处理：

　　1.差错类型

　　本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或代销机构、或投资人自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失当事人(“受损方”)的直接损失按下述“差错处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。

　　上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。

　　由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

　　2.差错处理原则

　　(1)差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的，由差错责任方对直接损失承担赔偿责任；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。

　　(2)差错的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

　　(3)因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失(“受损方”)，则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。

　　(4)差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。

　　(5)差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金财产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金财产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。基金管理人和托管人之外的第三方造成基金财产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿；追偿过程中产生的有关费用，应列入基金费用，从基金资产中支付。

　　(6)如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、基金合同或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的直接损失。

　　(7)按法律法规规定的其他原则处理差错。

　　3.差错处理程序

　　差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

　　(1)查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；

　　(2)根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

　　(3)根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；

　　(4)根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构交易数据的，由基金注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认。

　　4.基金份额净值差错处理的原则和方法如下：

　　(1)基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

　　(2)错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告。

　　(3)因基金份额净值计算错误，给基金或基金份额持有人造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。

　　(4)基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。

　　(5)前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。

　　七、暂停估值的情形

　　1.基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

　　2.因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

　　3.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值；

　　4.中国证监会和基金合同认定的其它情形。

　　八、基金净值的确认

　　用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人负责进行复核。基金管理人应于每个开放日交易结束后计算当日的基金资产净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金净值予以公布。

　　九、特殊情况的处理

　　1.基金管理人或基金托管人按估值方法的第6项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。

　　2.由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　　第十六部分 基金的收益与分配

　　一、基金利润的构成

　　基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额；基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

　　二、基金可供分配利润

　　基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

　　三、收益分配原则

　　在存续期内，本基金（包括广发深证100份额、广发深证100 A份额、广发深证100 B份额）不进行收益分配。

　　第十七部分 基金费用与税收

　　一、基金费用的种类

　　1.基金管理人的管理费；

　　2.基金托管人的托管费；

　　3.基金财产拨划支付的银行费用；

　　4.基金合同生效后的基金信息披露费用；

　　5.基金份额持有人大会费用；

　　6.基金上市初费和上市月费；

　　7.基金的指数使用许可费；

　　8.基金合同生效后与基金有关的会计师费和律师费；

　　9.基金的证券交易费用；

　　10.基金的开户费用、账户维护费用；

　　11.依法可以在基金财产中列支的其他费用。

　　二、上述基金费用由基金管理人在法律规定的范围内参照公允的市场价格确定，法律法规另有规定时从其规定。

　　三、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　1.基金管理人的管理费

　　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的1.0%年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×年管理费率÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　　2.基金托管人的托管费

　　在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的0.22%年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×年托管费率÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日基金资产净值

　　基金托管费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。

　　3.基金的指数使用许可费

　　基金的指数使用许可费自合同生效之日算起，收取标准和方法为：

　　H=E×0.02%/当年天数

　　H=每日应付的指数使用许可费；E=前一日基金资产净值

　　基金合同生效之日所在季度的指数使用许可费，按实际计提金额收取，不设下限。自基金合同生效之日所在季度的下一季度起，指数使用许可费收取下限为每季度 5 万元，即不足 5 万元时按照 5 万元收取。

　　指数使用许可费每日计算，逐日累计，按季支付。

　　4.除管理费、托管费和基金的指数使用许可费之外的基金费用，由基金托管人根据其他有关法规及相应协议的规定，按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用。

　　四、不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前所发生的信息披露费、律师费和会计师费以及其他费用不从基金财产中支付。

　　五、基金管理人和基金托管人可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费率。基金管理人必须最迟于新的费率实施日2日前在指定媒体上刊登公告。

　　六、基金税收

　　基金和基金份额持有人根据国家法律法规的规定，履行纳税义务。

　　第十八部分 基金份额折算

　　一、定期份额折算

　　在广发深证100 A份额、广发深证100份额存续期内的每个会计年度（除基金合同生效日所在会计年度外）第一个工作日，本基金将按照以下规则进行基金的定期份额折算。

　　1.基金份额折算基准日

　　每个会计年度第一个工作日。

　　2.基金份额折算对象

　　基金份额折算基准日登记在册的广发深证100 A份额、广发深证100份额。

　　3.基金份额折算频率

　　每年折算一次。

　　4.基金份额折算方式

　　广发深证100 A份额和广发深证100 B份额按照《基金合同》规定的净值计算规则进行净值计算，对广发深证100 A份额的应得收益进行定期份额折算，每2份广发深证100份额将按1份广发深证100 A份额获得约定应得收益的新增折算份额。

　　在基金份额折算前与折算后，广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的份额配比保持1:1的比例。

　　对于广发深证100 A份额期末的约定应得收益，即广发深证100 A份额每个会计年度12月31日基金份额参考净值超出本金1.0000元部分，将折算为场内广发深证100份额分配给广发深证100 A份额持有人。广发深证100份额持有人持有的每2份广发深证100份额将按1份广发深证100 A份额获得新增广发深证100份额的分配。持有场外广发深证100份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外广发深证100份额的分配；持有场内广发深证100份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内广发深证100份额的分配。经过上述份额折算，广发深证100 A份额的基金份额参考净值和广发深证100份额的基金份额净值将相应调整。

　　每个会计年度第一个工作日为基金份额折算基准日，本基金将对广发深证100 A份额和广发深证100份额进行应得收益的定期份额折算。

　　每个会计年度第一个工作日进行广发深证100 A份额上一年度应得收益的定期份额折算时，有关计算公式如下：

　　（1）广发深证100 A份额

　　定期份额折算后广发深证100 A份额的份额数=定期份额折算前广发深证100 A份额的份额数

　　广发深证100 A份额持有人新增的场内广发深证100份额的份额数=

　　其中：

　　：定期份额折算前广发深证100 A份额的份额数

　　：定期份额折算前广发深证100 A份额参考净值

　　：定期份额折算后广发深证100份额净值

　　（2）广发深证100 B份额

　　每个会计年度的定期份额折算不改变广发深证100 B份额参考净值及其份额数。

　　（3）广发深证100份额

　　广发深证100份额持有人新增的广发深证100份额的份额数=

　　定期份额折算后广发深证100份额的份额数=定期份额折算前广发深证100份额的份额数+广发深证100份额持有人新增的广发深证100份额的份额数

　　其中：

　　：定期份额折算前广发深证100份额净值

　　：定期份额折算后广发深证100份额净值

　　：定期份额折算前广发深证100 A份额参考净值

　　：定期份额折算前广发深证100份额的份额数

　　广发深证100份额的场外份额经折算后的份额数保留到小数点后两位，小数点两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产；广发深证100份额的场内份额经折算后的份额数保留至整数位（最小单位为1份），余额计入基金财产。

　　在实施基金份额折算时，折算日折算前广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额的基金份额参考净值等具体见基金管理人届时发布的相关公告。

　　（4）举例：

　　假设份额折算基准日折算前广发深证100份额净值为1.1898元，广发深证100 A份额参考净值为1.0675元，且未进行不定期份额折算。当天场外广发深证100份额、场内广发深证100份额、广发深证100 A份额、广发深证100 B份额的份额数分别为30亿份、2亿份、20亿份、20亿份。

　　①定期份额折算的对象为基准日登记在册的广发深证100 A份额和广发深证100份额，即20亿份和32亿份。

　　②广发深证100 A份额持有人

　　折算后持有广发深证100 A份额=折算前广发深证100 A份额=20亿份

　　新增的场内广发深证100份额的份额数2,000,000,000×（1.0675-1.0000）/1.1561=116,771,905.54份

　　广发深证100 A份额新增份额折算成广发深证100份额的场内份额保留至整数位（最小单位为1份），余额计入基金财产，因此新增广发深证100份额为116,771,905份；持有的广发深证100 A份额为20亿份。

　　③广发深证100份额持有人

　　场外新增的广发深证100份额的份额数0.5×3,000,000,000×（1.0675-1.0000）/1.1561=87,578,929.16份

　　定期份额折算后场外广发深证100份额的份额数=定期份额折算前场外广发深证100份额的份额数+场外新增的广发深证100份额的份额数=3,000,000,000+87,578,929.16

　　=3,087,578,929.16份

　　场内新增的广发深证100份额的份额数0.5×200,000,000×（1.0675-1.0000）/1.1561=5,838,595.28份，取整后为5,838,595份

　　定期份额折算后场内广发深证100份额的份额数=定期份额折算前场内广发深证100份额的份额数+场内新增的广发深证100份额的份额数=200,000,000+5,838,595=205,838,595份

　　5.基金份额折算期间的基金业务办理

　　为保证基金份额折算期间本基金的平稳运作，基金管理人可根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停广发深证100 A份额与广发深证100 B份额的上市交易和广发深证100份额的申购或赎回等相关业务，具体见基金管理人届时发布的相关公告。

　　6.基金份额折算结果的公告

　　基金份额折算结束后，基金管理人应按照《信息披露办法》在至少一家指定媒体和基金管理人网站公告，并报中国证监会备案。

　　7.特殊情形的处理

　　若在某一会计年度最后一个工作日发生基金合同约定的本基金不定期份额折算的情形时，基金管理人本着维护基金份额持有人利益的原则，根据具体情况选择按照定期份额折算的规则或者不定期份额折算的规则进行份额折算。

　　二、不定期份额折算

　　除以上定期份额折算外，本基金还将在以下两种情况进行份额折算，即：当广发深证100份额的基金份额净值达到2.0000元；当广发深证100 B份额的基金份额参考净值达到0.2500元。

　　1.当广发深证100份额的基金份额净值达到2.0000元，本基金将按照以下规则进行份额折算。

　　（1）基金份额折算基准日

　　广发深证100份额的基金份额净值达到2.0000元时，基金管理人即可确定折算基准日。

　　（2）基金份额折算对象

　　基金份额折算基准日登记在册的广发深证100 A份额、广发深证100 B份额和广发深证100份额。

　　（3）基金份额折算频率

　　不定期。

　　（4）基金份额折算方式

　　当广发深证100份额的基金份额净值达到2.0000元后，本基金将分别对广发深证100 A份额、广发深证100 B份额和广发深证100份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的比例为1:1，份额折算后广发深证100 A份额、广发深证100 B份额的基金份额参考净值和广发深证100份额的基金份额净值均调整为1元。

　　当广发深证100份额的基金份额净值达到2.0000元后，广发深证100 A份额、广发深证100 B份额、广发深证100份额三类份额将按照如下公式进行份额折算：

　　1）广发深证100 A份额

　　份额折算原则：

　　①份额折算前广发深证100 A份额的份额数与份额折算后广发深证100 A份额的份额数相等；

　　②广发深证100 A份额持有人份额折算后获得新增的份额数，即超出1元以上的净值部分全部折算为场内广发深证100份额。

　　广发深证100 A份额持有人新增的场内广发深证100份额的份额数

　　其中：

　　：份额折算后广发深证100 A份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 A份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 A份额参考净值

　　2）广发深证100 B份额

　　份额折算原则：

　　①份额折算后广发深证100 B份额与广发深证100 A份额的份额数保持1：1配比；

　　②份额折算前广发深证100 B份额的资产净值与份额折算后广发深证100 B份额的资产净值及广发深证100 B份额新增场内广发深证100份额的资产净值之和相等；

　　③份额折算前广发深证100 B的持有人在份额折算后将持有广发深证100 B份额与新增场内广发深证100份额。

　　广发深证100 B份额持有人新增的场内广发深证100份额的份额数

　　其中：

　　：份额折算后广发深证100 B份额的份额数

　　：份额折算后广发深证100 A份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 B份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 B份额参考净值

　　3）广发深证100份额

　　份额折算原则：

　　场外广发深证100份额持有人份额折算后获得新增场外广发深证100份额，场内广发深证100份额持有人份额折算后获得新增场内广发深证100份额。

　　其中：

　　：份额折算后广发深证100份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100份额净值

　　：份额折算前广发深证100份额的份额数

　　广发深证100份额的场外份额经折算后的份额数保留到小数点后两位，小数点两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产；广发深证100份额的场内份额经折算后的份额数保留至整数位（最小单位为1份），余额计入基金财产。

　　在实施基金份额折算时，折算日折算前广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值等具体见基金管理人届时发布的相关公告。

　　4)举例：

　　某投资人持有广发深证100份额、广发深证100 A份额、广发深证100 B份额各10,000份，在本基金的不定期份额折算日，三类份额的基金份额净值如下表所示，折算后，广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值均调整为1.0000元。

　　（5）基金份额折算期间的基金业务办理

　　为保证基金份额折算期间本基金的平稳运作，基金管理人可根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停广发深证100 A份额与广发深证100 B份额的上市交易和广发深证100份额的申购或赎回等相关业务，具体见基金管理人届时发布的相关公告。

　　（6）基金份额折算结果的公告

　　基金份额折算结束后，基金管理人应按照《信息披露办法》在至少一家指定媒体和基金管理人网站公告，并报中国证监会备案。

　　2.当广发深证100 B份额的基金份额参考净值达到0.2500元，本基金将按照以下规则进行份额折算。

　　（1）基金份额折算基准日

　　广发深证100 B份额的基金份额参考净值达到0.2500元，基金管理人可根据市场情况确定折算基准日。

　　（2）基金份额折算对象

　　基金份额折算基准日登记在册的广发深证100 A份额、广发深证100 B份额、广发深证100份额。

　　（3）基金份额折算频率

　　不定期。

　　（4）基金份额折算方式

　　当广发深证100 B份额的基金份额参考净值达到0.2500元后，本基金将分别对广发深证100 A份额、广发深证100 B份额和广发深证100份额进行份额折算，份额折算后本基金将确保广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的比例为1：1，份额折算后广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值均调整为1元。

　　当广发深证100 B份额的基金份额参考净值达到0.2500元后，广发深证100 A份额、广发深证100 B份额、广发深证100份额三类份额将按照如下公式进行份额折算。

　　1）广发深证100 B份额

　　份额折算原则：

　　份额折算前广发深证100 B份额的资产净值与份额折算后广发深证100 B份额的资产净值相等。

　　其中：

　　：份额折算后广发深证100 B份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 B份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 B份额参考净值

　　2）广发深证100 A份额

　　份额折算原则：

　　①份额折算前后广发深证100 A份额与广发深证100 B份额的份额数始终保持1：1配比；

　　②份额折算前广发深证100 A份额的资产净值与份额折算后广发深证100 A份额的资产净值及广发深证100 A 份额新增场内广发深证100份额的资产净值之和相等；

　　③份额折算前广发深证100 A份额的持有人在份额折算后将持有广发深证100 A份额与新增场内广发深证100份额。

　　其中：

　　：份额折算后广发深证100 A份额的份额数

　　：份额折算后广发深证100 B份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 A份额持有人在份额折算后所持有的新增的场内广发深证100份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 A份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100 A份额参考净值

　　3）广发深证100份额

　　份额折算原则：

　　份额折算前广发深证100份额的资产净值与份额折算后广发深证100份额的资产净值相等。

　　其中：

　　：份额折算后广发深证100份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100份额的份额数

　　：份额折算前广发深证100份额净值

　　广发深证100份额的场外份额经折算后的份额数保留到小数点后两位，小数点两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产；广发深证100份额的场内份额经折算后的份额数保留至整数位（最小单位为1份），余额计入基金财产。

　　在实施基金份额折算时，折算日折算前广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值等具体见基金管理人届时发布的相关公告。

　　4)举例：

　　某投资人持有广发深证100份额、广发深证100 A份额、广发深证100 B份额各10,000份，在本基金的不定期份额折算日，三类份额的基金份额净值如下表所示，折算后，广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值均调整为1.0000元。

　　（5）基金份额折算期间的基金业务办理

　　为保证基金份额折算期间本基金的平稳运作，基金管理人可根据深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定暂停广发深证100 A份额与广发深证100 B份额的上市交易和广发深证100份额的申购或赎回等相关业务，具体见基金管理人届时发布的相关公告。

　　（6）基金份额折算结果的公告

　　基金份额折算结束后，基金管理人应按照《信息披露办法》在至少一家指定媒体和基金管理人网站公告，并报中国证监会备案。

　　第十九部分 基金的会计与审计

　　一、基金的会计政策

　　1.基金管理人为本基金的会计责任方；

　　2.本基金的会计年度为公历每年的1月1日至12月31日，如果基金合同生效所在的会计年度，基金合同生效少于2个月，可以并入下一个会计年度；

　　3.本基金的会计核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

　　4.会计制度执行国家有关的会计制度；

　　5.本基金独立建账、独立核算；

　　6.基金管理人保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

　　7.基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并书面确认。

　　二、基金的审计

　　1.基金管理人聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金年度财务报表及其他规定事项进行审计。会计师事务所及其注册会计师与基金管理人、基金托管人相互独立。

　　2.会计师事务所更换经办注册会计师时，应事先征得基金管理人同意。

　　3.基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事务所应当依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告并报中国证监会备案。

　　第二十部分 基金的信息披露

　　基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

　　本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应按规定将应予披露的基金信息披露事项在规定时间内通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称“指定报刊”)和基金管理人、基金托管人的互联网网站(以下简称“网站”)等媒介披露。

　　本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

　　1.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　2.对证券投资业绩进行预测；

　　3.违规承诺收益或者承担损失；

　　4.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；

　　5.登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

　　6.中国证监会禁止的其他行为。

　　本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

　　本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

　　公开披露的基金信息包括：

　　(一)招募说明书

　　招募说明书是基金向社会公开发售时对基金情况进行说明的法律文件。

　　基金管理人按照《基金法》、《信息披露办法》、基金合同编制并在基金份额发售的3日前，将基金招募说明书登载在指定报刊和网站上。基金合同生效后，基金管理人应当在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上。基金管理人将在公告的15日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。更新后的招募说明书公告内容的截止日为每6个月的最后1日。

　　(二)基金合同、托管协议

　　基金管理人应在基金份额发售的3日前，将基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应将基金合同、托管协议登载在各自网站上。

　　(三)基金份额发售公告

　　基金管理人将按照《基金法》、《信息披露办法》的有关规定，就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。

　　(四)基金合同生效公告

　　基金管理人将在基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。基金合同生效公告中将说明基金募集情况。

　　(五)基金份额上市交易公告书

　　广发深证100 A份额和广发深证100 B份额获准在证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易3个工作日前，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和网站上。

　　(六)基金资产净值公告、基金份额净值公告、基金份额累计净值公告

　　1.本基金的基金合同生效后，在广发深证100 A份额和广发深证100 B份额两类份额开始上市交易或者广发深证100份额开始办理申购或者赎回前，基金管理人将至少每周公告一次基金资产净值和广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额各自的基金份额参考净值；

　　2.在广发深证100 A份额和广发深证100 B份额两类份额开始上市交易或者广发深证100份额开始办理申购或者赎回后，基金管理人将在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的广发深证100份额的基金份额净值和基金份额累计净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额各自的基金份额参考净值；

　　3.基金管理人将公告半年度和年度最后一个市场交易日（或自然日）基金资产净值和广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额各自的基金份额参考净值。基金管理人应当在上述市场交易日（或自然日）的次日，将基金资产净值、广发深证100份额的基金份额净值和基金份额累计净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额各自的基金份额参考净值登载在指定报刊和网站上。

　　(七) 广发深证100份额申购、赎回价格公告

　　基金管理人应当在本基金的基金合同、招募说明书等信息披露文件上载明广发深证100份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资人能够在基金份额发售网点查阅或者复制前述信息资料。

　　(八)基金年度报告、基金半年度报告、基金季度报告

　　1.基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告需经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计后，方可披露；

　　2.基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上；

　　3.基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上；

　　4.基金合同生效不足2个月的，本基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告；

　　5.基金定期报告应当按有关规定分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

　　(九)临时报告与公告

　　在基金运作过程中发生如下可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件时，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案：

　　1.基金份额持有人大会的召开及决议；

　　2.终止基金合同；

　　3.转换基金运作方式；

　　4.更换基金管理人、基金托管人；

　　5.基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

　　6.基金管理人股东及其出资比例发生变更；

　　7.基金募集期延长；

　　8.基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

　　9.基金管理人的董事在一年内变更超过50%；

　　10.基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过30%；

　　11.涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

　　12.基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；

　　13.基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

　　14.重大关联交易事项；

　　15.基金收益分配事项；

　　16.管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

　　17.广发深证100份额的基金份额净值计价错误达基金份额净值0.5%；

　　18.基金改聘会计师事务所；

　　19.基金变更、增加或减少代销机构；

　　20.基金更换注册登记机构；

　　21.广发深证100份额开始办理申购、赎回；

　　22.广发深证100份额申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

　　23.本基金发生巨额赎回并延期支付；

　　24.本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

　　25.本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

　　26.本基金开始办理或暂停接受份额配对转换申请；

　　27.本基金暂停接受份额配对转换后恢复办理份额配对转换业务；

　　28.本基金实施基金份额折算；

　　29.广发深证100 A份额、广发深证100 B份额上市交易；

　　30.广发深证100 A份额、广发深证100 B份额暂停上市、恢复上市或终止上市；

　　31.基金推出新业务或服务；

　　32.中国证监会或本基金合同规定的其他事项。

　　(十)澄清公告

　　在本基金合同存续期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

　　(十一)基金份额持有人大会决议

　　(十二)中国证监会规定的其他信息

　　(十三)信息披露文件的存放与查阅

　　基金合同、托管协议、招募说明书或更新后的招募说明书、年度报告、半年度报告、季度报告和基金份额净值公告等文本文件在编制完成后，将存放于基金管理人所在地、基金托管人所在地，供公众查阅。投资人在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件复制件或复印件。

　　投资人也可在基金管理人指定的网站上进行查阅。本基金的信息披露事项将在指定媒体上公告。

　　本基金的信息披露将严格按照法律法规和基金合同的规定进行。

　　第二十一部分 风险揭示

　　一、投资于本基金的主要风险

　　（一）市场风险

　　证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理和交易制度等各种因素的影响，导致基金收益水平变化而产生风险，主要包括：

　　1.政策风险。因国家宏观政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）发生变化，导致市场价格波动而产生风险。

　　2.经济周期风险。随经济运行的周期性变化，证券市场的收益水平也呈周期性变化。基金投资于债券，收益水平也会随之变化，从而产生风险。

　　3.利率风险。金融市场利率的波动会导致证券市场价格和收益率的变动。利率直接影响着债券的价格和收益率，影响着企业的融资成本和利润。基金投资于股票和债券，其收益水平会受到利率变化的影响。

　　4.上市公司经营风险。上市公司的经营好坏受多种因素影响，如管理能力、财务状况、市场前景、行业竞争、人员素质等，这些都会导致企业的盈利发生变化。如果基金所投资的上市公司经营不善，其股票价格可能下跌，或者能够用于分配的利润减少，使基金投资收益下降。虽然基金可以通过投资多样化来分散这种非系统风险，但不能完全规避。

　　5.购买力风险。基金投资的目的是基金资产的保值增值，如果发生通货膨胀，基金投资于证券所获得的收益可能会被通货膨胀抵销，从而使基金的实际收益下降，影响基金资产的保值增值。

　　（二）管理风险

　　基金运作过程中由于基金投资策略、人为因素、管理系统设置不当造成操作失误或公司内部失控而可能产生的损失。管理风险包括：

　　1.决策风险：指基金投资的投资策略制定、投资决策执行和投资绩效监督检查过程中，由于决策失误而给基金资产造成的可能的损失；

　　2.操作风险：指基金投资决策执行中，由于投资指令不明晰、交易操作失误等人为因素而可能导致的损失；

　　3.技术风险：是指公司管理信息系统设置不当等因素而可能造成的损失。

　　（三）职业道德风险：是指公司员工不遵守职业操守，发生违法、违规行为而可能导致的损失。

　　（四）流动性风险

　　流动性风险包括两类。一是指在市场中的投资操作由于市场的深度限制或由于市场剧烈波动而导致投资交易无法实现或不能以当前合理的价格实现，从而可能为基金带来投资损失的风险。二是指开放式基金由于申购赎回要求可能导致流动资金不足的风险。

　　（五）合规性风险

　　指基金管理或运作过程中，违反国家法律、法规的规定，或者基金投资违反法规及基金合同有关规定的风险。

　　（六）本基金的特定风险

　　1.指数投资风险

　　（1）标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险

　　标的指数并不能完全代表整个股票市场。标的指数成份股的平均回报率与整个股票市场的平均回报率可能存在偏离。

　　（2）标的指数波动的风险

　　标的指数成份股的价格可能受到政治因素、经济因素、上市公司经营状况、投资者心理和交易制度等各种因素的影响而波动，导致指数波动，从而使基金收益水平发生变化，产生风险。

　　（3）基金投资组合收益率与标的指数收益率偏离的风险

　　以下因素可能导致基金投资组合收益率与标的指数收益率发生偏离：

　　1）标的指数成份股的配股、增发、分红等公司行为；

　　2）标的指数成份股的调整；

　　3）基金买卖股票时产生的交易成本和交易冲击；

　　4）申购、赎回因素带来的跟踪误差；

　　5）新股市值配售、新股认购带来的跟踪误差；

　　6）基金现金资产的拖累；

　　7）基金的管理费和托管费带来的跟踪误差；

　　8）指数成份股停牌、摘牌，成份股涨、跌停板等因素带来的偏差；

　　9）其他因素带来的偏差。

　　（4）标的指数变更风险

　　根据基金合同的规定，因标的指数的编制与发布等原因，导致原标的指数不宜继续作为本基金的投资标的指数及业绩比较基准，本基金可能变更标的指数，基金的投资组合将随之调整，基金的收益风险特征可能发生变化，投资者还须承担投资组合调整所带来的风险与成本。

　　2.基金运作的特有风险

　　广发深证100 A份额与广发深证100 B份额的运作有别于普通的开放式基金与封闭式基金，投资者投资于本基金还将面临以下特有风险。

　　（1）上市交易风险

　　广发深证100 A与广发深证100 B份额在深圳证券交易所挂牌上市，由于上市期间可能因信息披露导致基金停牌，投资人在停牌期间不能买卖广发深证100 A份额与广发深证100 B份额，产生风险；同时，可能因上市后交易对手不足导致广发深证100 A份额与广发深证100 B份额产生流动性风险。

　　（2）杠杆机制风险

　　本基金为复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。从本基金所分离的两类基金份额来看，广发深证100 A份额具有低风险、收益相对稳定的特征；广发深证100 B份额具有高风险、高预期收益的特征。

　　由于广发深证100 B份额内含杠杆机制的设计，广发深证100 B份额的基金份额参考净值的变动幅度将大于广发深证100份额的基金份额净值和广发深证100 A份额的基金份额参考净值的变动幅度，即广发深证100 B份额净值变动的波动性要高于其他两类份额。

　　（3）折/溢价交易风险

　　广发深证100 A份额与广发深证100 B份额上市交易后，由于受到市场供求关系的影响，基金份额的交易价格与基金份额参考净值可能出现偏离并出现折/溢价风险。尽管份额配对转换套利机制的设计已将广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的折/溢价风险降至较低水平，但是该制度不能完全规避该风险的存在。

　　（4）风险收益特征变化风险

　　由于基金份额折算的设计，在广发深证100份额的基金份额净值达到2.0000元后，本基金将进行份额不定期份额折算。原广发深证100 B份额持有人将会获得一定比例的广发深证100份额，因此原广发深证100 B份额持有人所持有的部分基金份额的风险收益特征将会发生改变。

　　由于基金份额折算的设计，在广发深证100 B份额的基金份额参考净值达到0.2500元后，本基金将进行份额不定期份额折算。原广发深证100 A份额持有人将会获得一定比例的广发深证100份额，因此，原广发深证100 A份额持有人所持有的部分基金份额的风险收益特征将会发生改变。

　　由于对广发深证100 A基金份额在会计年度初，把约定收益折算为场内广发深证100份额的设计，使原广发深证100 A份额持有人将会获得一定比例的广发深证100份额，因此，原广发深证100 A份额持有人所持有的部分基金份额的风险收益特征将会发生改变。

　　（5）份额折算风险

　　①在基金份额折算过程中由于尾差处理而可能给投资人带来损失。

　　场外份额进行份额折算时计算结果保留到小数点后两位，小数点后两位以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产计入基金财产。场内份额进行份额折算时计算结果保留至整数位（最小单位为1份），小数点以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产计入基金财产。因此，在基金份额折算过程中由于尾差处理而可能给投资人带来损失。

　　②份额折算后新增份额有可能面临无法赎回的风险。

　　新增份额可能面临无法赎回的风险是指在场内购买广发深证100 A份额或广发深证100 B份额的一部分投资人可能面临的风险。由于在二级市场可以做交易的证券公司并不全部具备中国证券监督管理委员会颁发的基金代销资格，而只有具备基金代销资格的证券公司才可以允许投资人赎回基金份额。因此，如果投资人通过不具备基金代销资格的证券公司购买广发深证100 A份额或广发深证100 B份额，在其参与份额折算后，则折算新增的广发深证100份额并不能被赎回。此风险需要引起投资人注意，投资人可以选择在份额折算前将广发深证100 A份额或广发深证100 B份额卖出，或者将新增的广发深证100份额通过转托管业务转入具有基金代销资格的证券公司后赎回基金份额。

　　（6）份额配对转换业务中存在的风险

　　基金合同生效后，在广发深证100份额、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的存续期内，基金管理人将根据基金合同的约定办理广发深证100份额与广发深证100 A份额、广发深证100 B份额之间份额配对转换。一方面，份额配对转换业务的办理可能改变广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的市场供求关系，从而可能影响其交易价格；另一方面，份额配对转换业务可能出现暂停办理的情形，投资人的份额配对转换申请也可能存在不能及时确认的风险。

　　（7）基金的收益分配

　　在存续期内，本基金（包括广发深证100份额、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额）将不进行收益分配。

　　在每个会计年度年（除成立当年外）的第一个工作日，基金管理人将根据基金合同的约定对本基金广发深证100份额和广发深证100 A份额实施定期份额折算。基金份额折算后，如果出现新增份额的情形，投资人可通过卖出或赎回折算后新增份额的方式获取投资回报，但是，投资人通过变现折算后的新增份额以获取投资回报的方式并不等同于基金收益分配，投资人不仅须承担相应的交易成本，还可能面临基金份额卖出或赎回的价格波动风险。

　　（七）其他风险

　　1.随着符合本基金投资理念的新投资工具的出现和发展，如果投资于这些工具，基金可能会面临一些特殊的风险；

　　2.因技术因素而产生的风险，如计算机系统不可靠产生的风险；

　　3.因基金业务快速发展而在制度建设、人员配备、内控制度建立等方面不完善而产生的风险；

　　4.因人为因素而产生的风险、如内幕交易、欺诈行为等产生的风险；

　　5.对主要业务人员如基金经理的依赖而可能产生的风险；

　　6.战争、自然灾害等不可抗力可能导致基金资产的损失，影响基金收益水平，从而带来风险；

　　7.其他意外导致的风险。

　　二、声明

　　1、投资人投资于本基金，须自行承担投资风险；

　　2、除基金管理人直接办理本基金的销售外，本基金还通过中国建设银行等基金代销机构代理销售，基金管理人与基金代销机构都不能保证其收益或本金安全。

　　第二十二部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算

　　一、基金合同的变更

　　1.基金合同变更内容对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的，应召开基金份额持有人大会，以下基金合同变更的内容应经基金份额持有人大会决议同意。

　　(1)转换基金运作方式；

　　(2)变更基金类别；

　　(3)变更基金投资目标、投资范围或投资策略（法律法规、中国证监会和基金合同另有规定的除外）；

　　(4)变更基金份额持有人大会程序；

　　(5)更换基金管理人、基金托管人；

　　(6)提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。但根据适用的相关规定提高该等报酬标准的除外；

　　(7)本基金与其他基金的合并；

　　(8)对基金合同当事人权利、义务产生重大影响的其他事项；

　　(9)法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情形。

　　但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同意变更后公布，并报中国证监会备案：

　　(1)调低基金管理费、基金托管费和其他应由基金承担的费用；

　　(2)在法律法规和本基金合同规定的范围内变更基金的申购费率、调低赎回费率或变更收费方式；

　　(3)因相应的法律法规发生变动必须对基金合同进行修改；

　　(4)对基金合同的修改不涉及本基金合同当事人权利义务关系发生重大变化；

　　(5)基金合同的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响；

　　(6)按照法律法规或本基金合同规定不需召开基金份额持有人大会的其他情形。

　　2.关于变更基金合同的基金份额持有人大会决议应报中国证监会核准或备案，并于中国证监会核准或出具无异议意见后生效执行，并自生效之日起2日内在至少一种指定媒体公告。

　　二、本基金合同的终止

　　有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将终止：

　　1.基金份额持有人大会决定终止的；

　　2.基金管理人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金管理人的职务，而在6个月内无其他适当的基金管理公司承接其原有权利义务；

　　3.基金托管人因解散、破产、撤销等事由，不能继续担任基金托管人的职务，而在6个月内无其他适当的托管机构承接其原有权利义务；

　　4.中国证监会规定的其他情况。

　　三、基金财产的清算

　　1.基金财产清算组

　　(1)基金合同终止时，成立基金财产清算组，基金财产清算组在中国证监会的监督下进行基金清算。

　　(2)基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

　　(3)基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

　　2.基金财产清算程序

　　基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。基金财产清算程序主要包括：

　　(1)基金合同终止后，发布基金财产清算公告；

　　(2)基金合同终止时，由基金财产清算组统一接管基金财产；

　　(3)对基金财产进行清理和确认；

　　(4)对基金财产进行估价和变现；

　　(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；

　　(6)聘请律师事务所出具法律意见书；

　　(7)将基金财产清算结果报告中国证监会；

　　(8)参加与基金财产有关的民事诉讼；

　　(9)公布基金财产清算结果；

　　(10)对基金剩余财产进行分配。

　　3.清算费用

　　清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

　　4.基金财产按下列顺序清偿：

　　(1)支付清算费用；

　　(2)交纳所欠税款；

　　(3)清偿基金债务；

　　(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　　基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

　　5.基金财产清算剩余资产的分配

　　依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，分别计算广发深证100份额、广发深证100 A份额与广发深证100 B份额各自的应计分配比例，并据此由广发深证100份额、广发深证100 A份额与广发深证100 B份额各自的基金份额持有人根据其持有的基金份额比例进行分配。

　　6.基金财产清算的公告

　　基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算组报中国证监会备案并公告。

　　7.基金财产清算账册及文件的保存

　　基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

　　第二十三部分 基金合同的内容摘要

　　详见本基金管理人今日刊登的《广发深证100指数分级证券投资基金基金合同摘要》。

　　第二十四部分 基金托管协议的内容摘要

　　一、托管协议当事人

　　（一）基金管理人

　　名称：广发基金管理有限公司

　　注册地址：广东省珠海市拱北情侣南路255号4层

　　办公地址：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼

　　邮政编码：510308

　　法定代表人：王志伟

　　成立日期：2003年8月5日

　　批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2003]91号

　　组织形式：有限责任公司

　　注册资本：人民币1.2亿元

　　存续期间：持续经营

　　经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、中国证监会许可的其他业务。

　　（二）基金托管人

　　名称：中国建设银行股份有限公司(简称：中国建设银行)

　　住所：北京市西城区金融大街25号

　　办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

　　邮政编码：100033

　　法定代表人：王洪章

　　成立日期：2004年09月17日

　　基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字[1998]12号

　　组织形式：股份有限公司

　　注册资本：贰仟叁佰叁拾陆亿捌仟玖佰零捌万肆仟元

　　存续期间：持续经营

　　经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。

　　二、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查

　　（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。

　　本基金投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括深证100指数成份股、备选成份股、新股（一级市场初次发行或增发）、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、可转换债券、资产支持证券等）、货币市场工具以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但需符合中国证监会的相关规定。

　　如法律法规或监管机构以后允许本基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届时有效的法律法规和相关规定。

　　（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：

　　(1)本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为90%-95%，其中投资于深证100指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的90%；

　　(2)本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3％；

　　(3)本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的0.5％；

　　(4)基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

　　(5)保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。

　　如果法律法规对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金在履行相关程序后投资不再受相关限制。

　　因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。

　　基金管理人应当自基金合同生效之日起3个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。

　　（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为和关联交易进行监督。根据法律法规有关基金禁止从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构有其他重大利害关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。

　　若基金托管人发现基金管理人与关联交易名单中列示的关联方进行法律法规禁止基金从事的关联交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人采取必要措施阻止该关联交易的发生，如基金托管人采取必要措施后仍无法阻止关联交易发生时，基金托管人有权向中国证监会报告。对于基金管理人已成交的关联交易，基金托管人事前无法阻止该关联交易的发生，只能进行事后结算，基金托管人不承担由此造成的损失，并向中国证监会报告。

　　（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前3个工作日内与基金托管人协商解决。

　　基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。

　　（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计算、广发深证100份额的基金份额净值计算、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。

　　（六）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。

　　（七）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。

　　（八）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。

　　（九）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。

　　三、基金管理人对基金托管人的业务核查

　　（一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额的基金份额参考净值和广发深证100 B份额的基金份额参考净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。

　　（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。

　　（三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。

　　四、基金财产的保管

　　（一）基金财产保管的原则

　　1.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

　　2.基金托管人应安全保管基金财产。

　　3.基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。

　　4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。

　　5.基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。基金托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国结算公司结算数据完成场内交易交收、托管资产开户银行扣收结算费和账户维护费等费用）。

　　6.对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。

　　7.除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。

　　（二）基金募集期间及募集资金的验资

　　1.基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。

　　2.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签字方为有效。

　　3.若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退款等事宜。

　　（三）基金银行账户的开立和管理

　　1.基金托管人可以基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。

　　2.基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

　　3.基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。

　　4.在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基金资产的支付。

　　（四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理

　　1.基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。

　　2.基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。

　　3.基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理人负责。

　　4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。

　　5.若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。

　　（五）债券托管专户的开设和管理

　　基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。

　　（六）其他账户的开立和管理

　　1.因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，由基金托管人负责开立。新账户按有关规定使用并管理。

　　2.法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。

　　（七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管

　　基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。

　　（八）与基金财产有关的重大合同的保管

　　与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金合同终止后15年。

　　五、基金资产净值计算与复核

　　（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序

　　1.基金资产净值

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

　　基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数，广发深证100份额的基金份额净值的计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入。广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值的计算，精确到0.0001元，小数点后第五位四舍五入，国家另有规定的，从其规定。

　　基金管理人每个工作日计算基金资产净值、广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额和广发深证100 B份额的基金份额参考净值，经基金托管人复核，按规定公告。

　　2.复核程序

　　基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将广发深证100份额的基金份额净值、广发深证100 A份额的基金份额参考净值、广发深证100 B份额的基金份额参考净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。

　　3.根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

　　（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理

　　1.估值对象

　　基金所拥有的股票、权证、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产。

　　2.估值方法

　　a、证券交易所上市的有价证券的估值

　　（1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。

　　（2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　（3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　b、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

　　（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

　　（2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

　　c、因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。

　　d、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　　e、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　　f、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　g、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

　　如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。

　　3.特殊情形的处理

　　基金管理人、基金托管人按估值方法的第f项进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。

　　（三）基金份额净值错误的处理方式

　　1.当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生差错时，视为基金份额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告；当发生基金份额净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。

　　2.当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：

　　①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。

　　②若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。

　　③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。

　　④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔付。

　　3.由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　　4.基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。

　　5.前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。

　　（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形

　　1.基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

　　2.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

　　3.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值；

　　4.中国证监会和基金合同认定的其他情形。

　　（五）基金会计制度

　　按国家有关部门规定的会计制度执行。

　　（六）基金账册的建立

　　基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。

　　（七）基金财务报表与报告的编制和复核

　　1.财务报表的编制

　　基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。

　　2.报表复核

　　基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。

　　3.财务报表的编制与复核时间安排

　　（1）报表的编制

　　基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起60日内完成基金半年度报告的编制；在每年结束之日起90日内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

　　（2）报表的复核

　　基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。

　　基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。

　　（八）基金管理人应在编制季度报告、半年度报告或者年度报告之前及时向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据。

　　六、基金份额持有人名册的保管

　　基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基金份额持有人名册由基金注册登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于15年。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。

　　在基金托管人要求或编制半年报和年报前，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。

　　七、争议解决方式

　　因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，仲裁费用由败诉方承担。

　　争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

　　本协议受中国法律管辖。

　　八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算

　　（一）托管协议的变更程序

　　本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会核准或备案后生效。

　　（二）基金托管协议终止出现的情形

　　1.基金合同终止；

　　2.基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；

　　3.基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；

　　4.发生法律法规或基金合同规定的终止事项。

　　（三）基金财产的清算

　　1.基金财产清算组

　　(1)基金合同终止时，成立基金财产清算组，基金财产清算组在中国证监会的监督下进行基金清算。

　　(2)基金财产清算组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算组可以聘用必要的工作人员。

　　(3)在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。

　　(4)基金财产清算组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算组可以依法进行必要的民事活动。

　　2.基金财产清算程序

　　基金合同终止，应当按法律法规和本基金合同的有关规定对基金财产进行清算。基金财产清算程序主要包括：

　　(1)基金合同终止后，发布基金财产清算公告；

　　(2)基金合同终止时，由基金财产清算组统一接管基金财产；

　　(3)对基金财产进行清理和确认；

　　(4)对基金财产进行估价和变现；

　　(5)聘请会计师事务所对清算报告进行审计；

　　(6)聘请律师事务所出具法律意见书；

　　(7)将基金财产清算结果报告中国证监会；

　　(8)参加与基金财产有关的民事诉讼；

　　(9)公布基金财产清算结果；

　　(10)对基金剩余财产进行分配。

　　3.清算费用

　　清算费用是指基金财产清算组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算组优先从基金财产中支付。

　　4.基金财产按下列顺序清偿：

　　(1)支付清算费用；

　　(2)交纳所欠税款；

　　(3)清偿基金债务；

　　(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

　　基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。

　　5.基金财产清算剩余资产的分配

　　依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，分别计算广发深证100份额、广发深证100 A份额与广发深证100 B份额各自的应计分配比例，并据此由广发深证100份额、广发深证100 A份额与广发深证100 B份额各自的基金份额持有人根据其持有的基金份额比例进行分配。

　　6.基金财产清算的公告

　　基金财产清算公告于基金合同终止并报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算组公告；清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算结果经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算组报中国证监会备案并公告。

　　7.基金财产清算账册及文件的保存

　　基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。

　　第二十五部分 对基金份额持有人的服务

　　基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列的服务。基金管理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化，有权增加或变更服务项目。主要服务内容如下：

　　一、持有人注册登记服务

　　基金管理人委托中国证券登记结算有限责任公司担任基金注册登记机构，为基金份额持有人提供注册登记服务，配备安全、完善的电脑系统及通讯系统，准确、及时地为基金份额持有人办理基金账户业务、基金份额的登记、权益分配时红利的登记、权益分配时红利的派发、基金交易份额的清算过户等服务。

　　二、持有人交易记录查询及邮寄服务

　　1、基金交易确认服务

　　（1）场内投资者

　　每次交易结束后，投资者应在T＋1个工作日后通过办理场内基金交易业务的会员单位查询和打印交易确认单。

　　（2）场外投资者

　　注册登记机构保留基金份额持有人名册上列明的所有基金份额持有人的基金投资记录。基金份额持有人每次交易结束后（T日），本基金销售网点将于T＋2日开始为基金份额持有人提供该笔交易成交确认单的查询服务。基金份额持有人也可以在T＋2日通过本基金管理人客户服务中心查询基金交易情况。基金管理人直销机构网点应根据在直销机构网点进行交易的基金份额持有人的要求打印成交确认单。基金销售代理人应根据在代销网点进行交易的基金份额持有人的要求进行成交确认。

　　2、对账单服务

　　（1）场内投资者

　　场内投资者可通过办理场内基金交易业务的会员单位查阅对账单。

　　（2）场外投资者

　　基金份额持有人可通过以下方式查阅对账单：

　　1）基金份额持有人可登陆本基金管理人的网站账户自动查询系统查阅对账单。

　　2）基金份额持有人可通过网站、电话等方式向本基金管理人定制纸质或电子形式的定期对账单。定期对账单分为季度对账单及年度对账单。本基金管理人在每季度结束后向本季度有交易并定制季度对账单服务的投资者提供季度对账单；每年结束后向所有本年度末持有基金份额并定制年度对账单服务的投资者提供年度对账单。

　　3、基金份额持有人交易记录查询服务

　　（1）场内投资者

　　投资者可随时到办理场内基金交易业务的会员单位打印或通过其提供的自助、电话、网上服务手段查询。

　　（2）场外投资者

　　本基金份额持有人可通过基金管理人的客户服务中心(包括电话呼叫中心和网站账户自动查询系统)和本基金管理人的销售网点查询历史交易记录。

　　三、信息定制服务

　　基金份额持有人在申请开立本公司基金账户时如预留电子邮件地址，可订制电子邮件服务，内容包括基金净值播报、交易确认及相关基金资讯信息等；如预留手机号码，可订制手机短信服务，内容包括基金净值播报、交易确认等。已开立本公司基金账户未预留相关资料的基金份额持有人可到销售网点或通过基金管理人的客户服务中心（包括电话呼叫中心和网站账户自动查询系统）办理资料变更。

　　四、信息查询

　　基金管理人为每个基金账户提供一个基金账户查询密码，基金份额持有人可以凭基金账号和该密码通过基金管理人的电话呼叫中心（Call Center）查询客户基金账户信息；同时可以修改通信地址、电话、电子邮件等信息；另外还可登录本基金管理人网站查询基金申购与赎回的交易情况、账户余额、基金产品信息。

　　五、投诉受理

　　基金份额持有人可以通过基金管理人提供的网站在线客服、呼叫中心人工座席、书信、电子邮件、传真等渠道对基金管理人和代销机构所提供的服务进行投诉。基金份额持有人还可以通过代销机构的服务电话进行投诉。

　　六、服务联系方式

　　1、客户服务中心

　　电话呼叫中心（Call Center）：95105828或020-83936999，该电话可转人工服务。

　　传真：020-34281105

　　2、互联网站

　　公司网址：https://www.gffunds.com.cn

　　电子信箱：services@gf-funds.com.cn

　　第二十六部分 其他应披露事项

　　本基金合同如有未尽事宜，由本基金合同当事人各方按有关法律法规和规定协商解决。

　　第二十七部分 招募说明书存放及查阅方式

　　本基金招募说明书存放在基金管理人、基金托管人的办公场所和营业场所，投资人可免费查阅。在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。

　　第二十八部分 备查文件

　　（一）中国证监会批准广发深证100指数分级证券投资基金募集的文件

　　（二）《广发深证100指数分级证券投资基金基金合同》

　　（三）《广发深证100指数分级证券投资基金托管协议》

　　（四）法律意见书

　　（五）基金管理人业务资格批件、营业执照

　　（六）基金托管人业务资格批件、营业执照

　　基金份额类别

　　折算前

　　折算后

　　份额净值/份额参考净值

　　基金份额

　　份额净值/份额参考净值

　　基金份额

　　广发深证100份额

　　2.0150元

　　10,000份

　　1.0000元

　　20,150份广发深证100份额

　　广发深证100 A份额

　　1.0425元

　　10,000份

　　1.0000元

　　10,000份广发深证100 A份额+新增425份广发深证100份额的场内份额

　　广发深证100 B份额

　　2.9875元

　　10,000份

　　1.0000元

　　10,000份广发深证100 B份额+新增19,875份广发深证100份额的场内份额

　　基金份额类别

　　折算前

　　折算后

　　份额净值/份额参考净值

　　基金份额

　　份额净值/份额参考净值

　　基金份额

　　广发深证100份额

　　0.6405元

　　10,000份

　　1.0000元

　　6,405份广发深证100份额

　　广发深证100 A份额

　　1.0425元

　　10,000份

　　1.0000元

　　2,385份广发深证100 A份额+新增8040份广发深证100份额的场内份额

　　广发深证100 B份额

　　0.2385元

　　10,000份

　　1.0000元

　　2,385份广发深证100 B份额 (来源：上海证券报)