易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金招募说明书

　　(上接16版)

　　b.已购买过易方达基金管理公司其他开放式基金的投资者,其持有的由易方达基金管理公司开立的基金账户不能用于认购易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金。

　　（七）认购具体业务办理时间

　　认购的具体业务办理时间由基金管理人依据相关法律法规、 基金合同确定并公告。

　　（八）认购费用

　　认购费用由投资者承担,不超过认购份额的1.0%,认购费率如下表所示：

　　基金管理人办理网下现金认购时按照上表所示费率收取认购费用，投资者申请多次现金认购的，须按每笔认购申请所对应的费率档次分别计费。发售代理机构办理网上现金认购、网下股票认购时可参照上述费率结构收取一定的佣金，佣金比率不得超过1.0%。

　　（九）网上现金认购

　　1、 2011年8月15日－2011年9月14日上午9:30-11:30和下午13:00-15:00。如深圳证券交易所对网上现金认购时间作出调整，基金管理人将作出相应调整并及时公告。个人投资者和机构投资者在认购期内通过网上现金认购，随到随得。

　　2、认购限额：网上现金认购以基金份额申请。单一账户每笔认购份额需为1000份或其整数倍,最高不得超过99,999,000份。投资者可以多次认购,累计认购份额不设上限。

　　3、认购申请：投资者在认购本基金时,需按发售代理机构的规定备足认购资金,办理认购手续。投资者可多次申报,不可撤单,申报一经确认,认购资金即被冻结。

　　4、认购金额和利息折算的份额的计算

　　本基金认购金额和利息折算的份额的计算如下：

　　认购金额＝认购价格×认购份额×(1＋佣金比率)

　　认购佣金＝认购价格×认购份额×佣金比率

　　净认购金额＝认购价格×认购份额

　　有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有，具体份额以登记结算机构的记录为准。利息折算的基金份额保留至整数位,小数部分舍去,舍去部分计入基金财产。

　　利息折算的份额＝利息 / 认购价格

　　（十）网下现金认购

　　1、2011年8月15日－2011年9月14日,具体业务办理时间由基金管理人确定。个人投资者和机构投资者在认购期内通过网下现金认购，随到随得。

　　2、认购限额：网下现金认购以基金份额申请。投资者通过基金管理人办理网下现金认购的，每笔认购份额须在10万份以上（含10万份）。投资者可以多次认购，累计认购份额不设上限。

　　3、认购手续：投资者在认购本基金时，需按基金管理人的规定办理相关认购手续，并备足认购资金。网下现金认购申请提交后不得撤销。

　　4、认购金额和利息折算的份额的计算：

　　认购金额＝认购价格×认购份额×（1＋认购费率）

　　认购费用＝认购价格×认购份额×认购费率

　　净认购金额＝认购价格×认购份额

　　有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有，具体份额以基金管理人的记录为准。利息折算的份额保留至整数位，小数部分舍去，舍去部分计入基金财产。

　　利息折算的份额＝利息/认购价格

　　5、T日通过基金管理人提交的网下现金认购申请,由基金管理人于T+2日内进行有效认购款项的清算交收。募集期结束后,基金管理人将于第4个工作日将汇总的认购款项及其利息划往基金托管专户。其中,现金认购款项在募集期内产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有。

　　（十一）网下股票认购

　　1、2011年9月1日－2011年9月14日, 具体业务办理时间由指定发售代理机构确定。

　　2、认购限额：网下股票认购以单只股票股数申报,用以认购的股票必须是创业板指数成份股和已公告的备选成份股。单只股票最低认购申报股数为1,000股,超过1,000股的部分须为100股的整数倍。投资者可以多次提交认购申请,累计申报股数不设上限。

　　3、认购手续：投资者在认购本基金时,需按销售机构的规定,到销售网点办理认购手续,并备足认购股票。网下股票认购申请提交后不得撤销,发售代理机构对投资者申报的股票进行冻结。

　　4、特殊情形

　　（1）已公告的将被调出创业板指数的成份股不得用于认购本基金。

　　（2）限制个股认购规模：基金管理人可根据网下股票认购日前3 个月个股的交易量、

　　价格波动及其他异常情况,决定是否对个股认购规模进行限制,并在网下股票认购日前至少3 个工作日公告限制认购规模的个股名单。认购规模受限的个股一般不超过20只。

　　（3）临时拒绝个股认购：对于在网下股票认购期间价格波动异常、认购申报数量异常

　　等允许其认购可能影响基金份额持有人利益的个股,基金管理人可不经公告,全部或部分拒绝该股票的认购申报。

　　5、清算交收：网下股票认购期内每日日终,发售代理机构将股票认购数据按投资者证券账户汇总发送给基金管理人。T日日终(T日为本基金发售期最后一日),基金管理人初步确认各成份股的有效认购数量。登记结算机构根据基金管理人提供的确认数据,将投资者申请认购的股票过户至本基金组合证券认购专户,完成验资后划入基金证券账户。基金管理人为投资者计算认购份额,并根据发售代理机构提供的数据计算投资者应以基金份额方式支付的佣金,从投资者的认购份额中扣除,为发售代理机构增加相应的基金份额。基金合同生效后,登记结算机构根据基金管理人提供的投资者净认购份额明细数据进行投资者认购份额的初始登记。

　　6、认购份额的计算公式：

　　投资者的认购份额＝ （第i只股票在网下股票认购期最后一日的均价×有效认购数量）/1.00

　　其中,

　　（1）i代表投资者提交认购申请的第i只股票,如投资者仅提交了1只股票的申请,则i=1,i≦100。

　　（2）"第i只股票在网下股票认购期最后一日的均价"由基金管理人根据深圳证券交易所的当日行情数据,以该股票的总成交金额除以总成交股数计算,以四舍五入的方法保留小数点后两位。若该股票在当日停牌或无成交,则以同样方法计算最近一个交易日的均价作为计算价格。

　　若某一股票在网下股票认购期最后一日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间发生除息、送股（转增）、配股等权益变动,则由于投资者获得了相应的权益,基金管理人将按如下方式对该股票在网下股票认购日的均价进行调整：

　　①除息：调整后价格=网下股票认购期最后一日均价-每股现金股利或股息

　　②送股：调整后价格=网下股票认购期最后一日均价/（1+每股送股比例）

　　③配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例）/（1+每股配股比例）

　　④送股且配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）

　　⑤除息且送股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价-每股现金股利或股息）/（1+每股送股比例）

　　⑥除息且配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例-每股现金股利或股息）/（1+每股配股比例）

　　⑦除息、送股且配股：调整后价格=（网下股票认购期最后一日均价+配股价×配股比例-每股现金股利或股息）/（1+每股送股比例+每股配股比例）

　　（3）"有效认购数量"是指由基金管理人确认的并据以进行清算交收的股票股数。其中,

　　①对于经公告限制认购规模的个股,基金管理人可确认的认购数量上限为：

　　qmax为限制认购规模的单只个股最高可确认的认购数量,Cash为网上现金认购和网下现金认购的合计申请数额,pjqj为除限制认购规模的个股和基金管理人全部或部分临时拒绝的个股以外的其他个股在网下股票认购期最后一日均价和认购申报数量乘积,w为该股按均价计算的其在网下股票认购期最后一日创业板指数中的权重（认购期间如有创业板指数调整公告,则基金管理人根据公告调整后的成份股名单以及创业板指数编制规则计算调整后的创业板指数构成权重,并以其作为计算依据）,p为该股在网下股票认购期最后一日的均价。

　　如果投资者申报的某只股票认购数量总额大于基金管理人可确认的认购数量上限，则根据认购日期的先后按照先到先得的方式确认。如同一天申报的个股认购数量全部确认将突破基金管理人可确认上限的，则将当日该股票申报的数量总额按比例分配的方式确认，以保证不超过该股票的认购上限。

　　②若某一股票在网下股票认购期最后一日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间发生司法执行,基金管理人将根据登记结算机构发送的解冻数据对投资者的有效认购数量进行相应调整。

　　7、特别提示：投资者应根据法律法规及深圳证券交易所相关规定进行股票认购，并及时履行因股票认购导致的股份减持所涉及的信息披露等义务。

　　（十二）募集资金利息与募集股票权益的处理方式

　　募集期间现金认购资金全部存入本基金募集专户。有效认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归投资者所有。

　　募集股票在网下股票认购日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间所产生的权益归投资者所有。

　　(十三)募集期间的资金、股票与费用

　　基金募集期间募集的资金应当存入专门账户,在基金募集行为结束前,任何人不得动用。募集的股票由发售代理机构予以冻结,并由登记结算机构过户至本基金组合证券认购专户。 基金募集期间的信息披露费、会计师费、律师费以及其他费用,不得从基金财产中列支。

　　七、基金合同的生效

　　（一）基金合同生效的条件

　　本基金自基金份额发售之日起3个月内，在基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额（含募集股票市值）不少于2亿元人民币且基金份额持有人不少于200人的条件下，基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售，并在10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会办理基金备案手续。

　　基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。

　　（二）基金合同不能生效时募集资金的处理方式

　　如果《基金合同》不能生效，基金管理人应当承担下列责任：

　　1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；

　　2、在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期存款利息。对于基金募集期间网下股票认购所募集的股票,应予以解冻。

　　（三）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模

　　《基金合同》生效后，基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5,000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续20个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因并报送解决方案。

　　法律法规或中国证监会另有规定时，从其规定。

　　八、基金份额折算与变更登记

　　(一) 基金份额折算的时间

　　《基金合同》生效后，基金管理人应逐步调整所持组合直至达到跟踪标的指数的要求，此过程为基金建仓。基金建仓期不超过3个月。

　　基金建仓期结束后，基金管理人确定基金份额折算日，并提前公告。

　　本基金存续期间，基金管理人也可根据实际需要对基金份额进行折算，并提前公告。

　　(二) 基金份额折算的原则

　　基金份额折算由基金管理人向登记结算机构申请办理，并由登记结算机构进行基金份额的变更登记。折算后的基金份额净值与折算日标的指数收盘值形成一定的对应关系。

　　基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响。基金份额折算后，基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义务。

　　如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额折算。

　　(三) 基金份额折算的方法

　　基金份额折算的具体方法在份额折算公告中列示。

　　九、基金份额的交易

　　(一) 基金份额上市

　　《基金合同》生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》，向深圳证券交易所申请基金份额上市：

　　1、基金募集金额（含网下募集股票市值）不低于2亿元人民币；

　　2、基金份额持有人不少于1000人；

　　3、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。

　　基金上市前，基金管理人应与深圳证券交易所签订上市协议书。基金获准在深圳证券交易所上市的，基金管理人应在基金份额上市日前至少3个工作日发布基金份额上市交易公告书。

　　(二) 基金份额的上市交易

　　本基金基金份额在深圳证券交易所的上市交易需遵照《深圳证券交易所交易规则》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》、《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》等有关规定。

　　(三) 暂停上市交易

　　本基金基金份额上市交易期间出现下列情形之一的，深圳证券交易所可暂停基金的上市交易，并报中国证监会备案：

　　1、不再具备本部分第一条规定的上市条件；

　　2、违反法律、行政法规，中国证监会决定暂停其上市；

　　3、严重违反深圳证券交易所有关规则的；

　　4、深圳证券交易所认为应当暂停上市的其他情形。

　　前述情形消除后，基金管理人可向深圳证券交易所提出恢复上市申请，经深证证券交易所核准后，可恢复本基金上市。本基金恢复上市的，基金管理人应当予以公告。

　　(四) 终止上市交易

　　本基金基金份额上市交易后，有下列情形之一的，深圳证券交易所可终止本基金基金份额的上市交易，并报中国证监会备案：

　　1、自暂停上市之日起半年内未能消除暂停上市原因的；

　　2、《基金合同》终止；

　　3、基金份额持有人大会决定终止上市；

　　4、《基金合同》约定的终止上市的其他情形；

　　5、深圳证券交易所认为应当终止上市的其他情形。

　　基金管理人应当在收到深圳证券交易所终止基金上市的决定之日起2个工作日内发布本基金基金份额终止上市交易公告。

　　(五) 基金份额参考净值的计算与公告

　　基金管理人在每一交易日开市前向深圳证券交易所提供当日的申购、赎回清单,深圳证券交易所在开市后根据申购、赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据,计算并发布基金份额参考净值（IOPV）,供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。

　　1、基金份额参考净值计算公式为：

　　基金份额参考净值＝（申购、赎回清单中必须用现金替代的替代金额＋申购、赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和+申购、赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和＋申购、赎回清单中的预估现金部分）/最小申购、赎回单位对应的基金份额。

　　2、深圳证券交易所可以调整基金份额参考净值计算公式,并予以公告。

　　十、基金份额的申购、赎回

　　（一）申购、赎回的场所

　　投资者应当在申购赎回代理券商办理基金申购、赎回的营业场所或按申购赎回代理券商提供的其他方式办理基金的申购和赎回。

　　基金管理人将在开始申购、赎回业务前公告申购赎回代理券商的名单，并可根据实际情况增加或减少申购赎回代理券商。

　　（二）申购、赎回的开放日及时间

　　1、申购、赎回的开始时间

　　本基金的申购、赎回自《基金合同》生效后不超过3个月的时间内开始办理，基金管理人应在开始办理申购赎回的具体日期前在指定媒体公告。

　　2、开放日及开放时间

　　投资者可办理申购和赎回等业务的开放日为深圳证券交易所交易日（基金管理人公告暂停申购或赎回时除外），开放时间为上午9:30-11:30 和下午1:00-3:00。在此时间之外不办理基金份额的申购、赎回。

　　若出现深圳证券交易所交易时间变更或其他特殊情况，基金管理人可对申购、赎回开放日和具体业务办理时间进行调整，但应在实施日前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体上公告。

　　（三）申购、赎回的原则

　　1、本基金采用份额申购和份额赎回的方式，即申购和赎回均以份额申请。

　　2、本基金的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。

　　3、申购、赎回申请提交后不得撤销。

　　4、申购、赎回应遵守《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》的规定。

　　5、基金管理人可根据基金运作的实际情况，在不影响基金份额持有人实质利益、不违背深圳证券交易所相关规则的前提下更改上述原则。基金管理人必须在新规则开始实施前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告并报中国证监会备案。

　　（四）申购、赎回的程序

　　1、申购和赎回的申请方式

　　基金投资者必须根据申购赎回代理券商规定的程序，在开放日的开放时间提出申购或赎回的申请。

　　投资者在申购本基金时须根据申购、赎回清单备足相应数量的股票和现金。投资者在提交赎回申请时，必须有足够的基金份额余额和现金，否则所提交的申购、赎回的申请无效而不予成交。

　　2、申购和赎回申请的确认

　　基金投资者申购、赎回申请在受理当日进行确认。如投资者未能提供符合要求的申购对价，则申购申请失败。如投资者持有的符合要求的基金份额不足或未能根据要求准备足额的现金，或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，则赎回申请失败。

　　3、申购和赎回的清算交收与登记

　　本基金申购赎回过程中涉及的股票和基金份额交收适用深圳证券交易所和登记结算机构的结算规则。

　　投资者T日申购、赎回成功后，登记结算机构在T日收市后为投资者办理基金组合证券的清算交收以及基金份额、现金替代等的清算，在T+1日办理基金份额、现金替代等的交收以及现金差额的清算，在T+2日办理现金差额的交收，并将结果发送给申购赎回代理券商、基金管理人和基金托管人，基金托管人根据登记结算机构的结算通知和基金管理人的划款通知办理资金的划拨。如果登记结算机构在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据《中国证券登记结算有限责任公司关于深圳证券交易所上市的交易型开放式指数基金登记结算业务实施细则》的有关规定进行处理。

　　登记结算机构可在法律法规允许的范围内，对清算交收和登记的办理时间、方式进行调整，并最迟于开始实施前3个工作日在指定媒体公告。

　　（五）申购、赎回的数额限制

　　投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。

　　本基金最小申购、赎回单位为200万份，基金管理人可根据市场情况，在法律法规允许的情况下，调整申购和赎回的数额限制，基金管理人必须在调整生效前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告。

　　（六）申购、赎回的对价、费用及及用途

　　1、申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。赎回对价是指投资者赎回基金份额时，基金管理人应交付给申请赎回的基金份额持有人的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。申购对价、赎回对价根据申购、赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额数额确定。

　　2、T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告，计算公式为计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数。如遇特殊情况，基金管理人可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。

　　3、申购、赎回清单由基金管理人编制。T日的申购、赎回清单在当日深圳证券交易所开市前公告。申购、赎回清单的内容与格式见本基金招募说明书。

　　4、投资者在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照不超过申购或赎回份额0.5％的标准收取佣金，其中包含深圳证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。

　　（七）申购、赎回清单的内容与格式

　　1.申购赎回清单的内容

　　T日申购赎回清单内容包括最小申购赎回单位所对应的组合证券、现金替代、T日预估现金差额、T-1日现金差额、基金份额净值及其他。

　　2.组合证券

　　组合证券是指本基金投资组合所包含的全部或部分证券。申购赎回清单将公告最小申购赎回单位所对应的各组合证券名称、证券代码及数量。

　　3.现金替代

　　现金替代是指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金。

　　采用现金替代是为了在相关成份股停牌等情况下便利投资者的申购、提高基金运作的效率，基金管理人在制定具体的现金替代方法时遵循公平及公开的原则，以保护基金份额持有人利益为出发点，并进行及时充分的信息披露。

　　（1）现金替代分为3种类型：禁止现金替代(标志为“禁止”)、可以现金替代(标志为“允许”)和必须现金替代(标志为“必须”)。

　　禁止现金替代是指在申购、赎回基金份额时,该成份证券不允许使用现金作为替代。

　　可以现金替代是指在申购基金份额时,允许使用现金作为全部或部分该成份证券的替代,但在赎回基金份额时,该成份证券不允许使用现金作为替代。

　　必须现金替代是指在申购、赎回基金份额时,该成份证券必须使用现金作为替代。

　　(2)可以现金替代

　　①适用情形：可以现金替代的证券主要是因当天停牌等原因导致投资者无法在申购时买入的证券。

　　②替代金额：对于可以现金替代的证券, 替代金额的计算公式为：

　　替代金额＝替代证券数量×该证券经除权调整的T-1日收盘价×(1＋现金替代保证金率)

　　收取现金替代保证金的原因是,对于使用现金替代的证券,基金管理人需在证券恢复交易后买入,而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的最新价格可能有所差异。为便于操作,基金管理人在申购赎回清单中预先确定现金替代保证金率,并据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本,则基金管理人将退还多收取的差额；如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本,则基金管理人将向投资者收取欠缺的差额。

　　③替代金额的处理程序

　　T日，基金管理人在申购赎回清单中公布现金替代保证金率，并据此收取替代金额。

　　在T日后被替代的成份证券有正常交易的2个交易日(简称为T＋2日)内，基金管理人将以收到的替代金额买入被替代的部分证券。

　　T＋2日日终,若已购入全部被替代的证券,则以替代金额与被替代证券的实际购入成本(包括买入价格与交易费用)的差额,确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项；若未能购入全部被替代的证券,则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照T＋2日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额,确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。

　　特例情况：若自T日起,深圳证券交易所正常交易日已达到20日而该证券正常交易日低于2日,则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照最近一次收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额,确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。

　　T＋2日后第1个工作日(若在特例情况下,则为T日起第21个交易日),基金管理人将应退款和补款的明细数据发送给登记结算机构，登记结算机构办理现金替代多退少补资金的清算；T＋2日后第2个工作日(若在特例情况下,则为T日起第22个交易日), 登记结算机构办理现金替代多退少补资金的交收。

　　④替代限制：为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差,基金管理人可规定投资者使用可以现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例。现金替代比例（MCR）的计算公式为：

　　说明：假设当天可以现金替代的股票只数为n。

　　(3)必须现金替代

　　①适用情形：必须现金替代的证券主要是因标的指数调整将被剔除、或基金管理人出于保护持有人利益原则等原因认为有必要实行必须现金替代的成份证券。

　　②替代金额：对于必须现金替代的证券,基金管理人将在申购赎回清单中公告替代的一定数量的现金,即“固定替代金额”。固定替代金额的计算方法为申购赎回清单中该证券的数量乘以其经除权调整的T-1日收盘价。

　　4.预估现金差额

　　预估现金差额是指由基金管理人估计并在T日申购赎回清单中公布的当日现金差额的估计值，预估现金差额由代办证券公司预先冻结。

　　预估现金差额的计算公式为：

　　T日预估现金差额＝T-1日最小申购赎回单位的基金资产净值-(申购赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额＋申购赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与T日经除权调整的前收盘价乘积之和＋申购赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与T日经除权调整的前收盘价乘积之和)

　　其中,T日经除权调整的前收盘价由深圳证券交易所提供。另外，若T日为基金分红除息日，则计算公式中的“T-1日最小申购赎回单位的基金资产净值”需扣减相应的收益分配数额。预估现金差额的数值可能为正、为负或为零。

　　5.现金差额

　　T日现金差额在T＋1日的申购赎回清单中公告,其计算公式为：

　　T日现金差额＝T日最小申购赎回单位的资产净值-(申购赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额＋申购赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与T日收盘价乘积之和＋申购赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与T日收盘价乘积之和)

　　T日投资者申购、赎回基金份额时,需按T＋1日公告的T日现金差额进行资金的清算交收。

　　现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资者申购时,如现金差额为正数,则投资者应根据其申购的基金份额支付相应的现金,如现金差额为负数,则投资者将根据其申购的基金份额获得相应的现金；在投资者赎回时,如现金差额为正数,则投资者将根据其赎回的基金份额获得相应的现金,如现金差额为负数,则投资者应根据其赎回的基金份额支付相应的现金。

　　6. 申购赎回清单的格式

　　T日申购赎回清单的格式举例如下：

　　基本信息

　　T-1日信息内容

　　T日信息内容

　　成份股信息内容

　　说明：此表仅为示例。

　　（八）暂停申购、赎回的情形

　　在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停接受投资者的申购、赎回申请：

　　1、不可抗力导致基金无法接受申购、赎回；

　　2、深圳证券交易所决定临时停市或在交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

　　3、发生《基金合同》规定的暂停基金资产估值的情况；

　　4、深圳证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构因异常情况无法办理申购、赎回，或者指数编制单位、深圳证券交易所等因异常情况使申购赎回清单无法编制或编制不当；

　　5、基金管理人开市前未能公布申购、赎回清单；

　　6、基金管理人认为接受某些申购或赎回申请将明显损害其他基金份额持有人的利益时；

　　7、法律法规、深圳证券交易所规定或中国证监会认定可暂停申购或赎回的其他情形。

　　在发生暂停申购或赎回的情形之一时，本基金的申购和赎回可能同时暂停。

　　发生上述情形之一的，基金管理人应当在当日报中国证监会备案，并及时公告。已接受的赎回申请，基金管理人应当足额兑付。在暂停申购、赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购、赎回业务的办理并予以公告。

　　（九）基金的非交易过户等其他业务

　　登记结算机构可依据其业务规则，受理本基金基金份额的非交易过户、冻结与解冻等业务，并收取一定的手续费用。

　　十一、基金的投资

　　(一) 投资目标

　　紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。

　　(二) 投资范围

　　本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。此外，为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于新股(一级市场初次发行或增发)、债券、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

　　本基金根据相关法律法规或中国证监会要求履行相关手续后，还可以投资于法律法规或中国证监会未来允许基金投资的其它金融工具。

　　本基金投资标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的95%，因法律法规的规定而受限制的情形除外。

　　(三) 投资理念

　　指数化投资具有低成本、管理透明及分散化程度高等优点，能稳定地获得与标的指数相近的回报。本基金采取完全复制的被动式投资方式投资于创业板指数成份股，有助于投资者通过证券市场分享中国经济发展的成果。

　　(四) 投资策略

　　本基金采取完全复制法进行投资，即按照创业板指数的成份股组成及权重构建股票投资组合。但是当指数编制方法变更、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量调整而发生变化、成份股派发现金股息、配股及增发、股票长期停牌、市场流动性不足等情况发生时，基金管理人将对投资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内,年化跟踪误差控制在2%以内。

　　本基金可以参与股指期货交易，但必须根据风险管理的原则，以套期保值为目的。

　　(五) 投资决策程序

　　1、 投资决策依据

　　（1）法律、法规和《基金合同》的规定；

　　（2）创业板指数的编制方法及调整公告等；

　　（3）对证券市场发展趋势的研究与判断。

　　2、 投资决策流程

　　（1）基金经理依据指数编制单位公布的指数成份股名单及权重，进行投资组合构建；

　　（2）当发生以下情况时，基金管理人将对投资组合进行调整，以降低跟踪误差,实现对标的指数的紧密跟踪。

　　1）指数编制方法发生变更。基金管理人将评估指数编制方法变更对指数成份股及权重的影响，适时进行投资组合调整。

　　2）指数成份股定期或临时调整。基金管理人将预测指数成份股调整方案，并判断指数成份股调整对投资组合的影响，在此基础上确定组合调整策略。

　　3）指数成份股出现股本变化、增发、配股、派发现金股息等情形。基金管理人将密切关注这些情形对指数的影响，并据此确定相应的投资组合调整策略。

　　4）法律法规限制、基金参与新股申购、股票长期停牌、股票流动性不足等情形。基金管理人将分析这些情形对跟踪误差的影响，据此对投资组合进行相应调整。

　　（3）投资风险管理部定期对投资组合的偏离度和跟踪误差进行跟踪和评估，并对风险隐患提出预警；

　　（4）基金经理参考有关研究报告及投资风险管理部的报告，及时进行投资组合调整。

　　(六) 投资限制

　　1、 禁止行为

　　为维护基金份额持有人的合法权益，本基金禁止从事下列行为：

　　（1）承销证券；

　　（2）向他人贷款或提供担保；

　　（3）从事承担无限责任的投资；

　　（4）买卖其他基金份额，但法律法规或中国证监会另有规定的除外；

　　（5）向基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或债券；

　　（6）买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　　（7）从事内幕交易、操纵证券价格及其他不正当的证券交易活动；

　　（8）当时有效的法律法规、中国证监会及《基金合同》规定禁止从事的其他行为。

　　如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。对于因上述第（5）、（6）项情形导致无法投资的标的指数成份股，基金管理人应在严格控制跟踪误差的前提下，结合使用其他合理方法进行适当替代。

　　2、 投资组合限制

　　本基金的投资组合将遵循以下限制：

　　（1）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%，在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不展期；

　　（2）本基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

　　（3）本基金不得违反《基金合同》关于投资范围和投资比例的约定；

　　（4）本基金投资于股指期货的，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；

　　（5）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的0.5%，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的10%。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定；

　　（6）相关法律法规以及监管部门规定的其它投资限制。

　　如法律法规或监管部门取消上述限制性规定，履行适当程序后，本基金不受上述规定的限制。

　　由于证券市场波动、上市公司合并或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例，不在限制之内，但基金管理人应在10个交易日内进行调整，以达到标准。法律法规另有规定的从其规定。

　　(七) 业绩比较基准

　　本基金的业绩比较基准为标的指数，即创业板指数。

　　如果指数编制单位变更或停止创业板指数的编制及发布或授权、或创业板指数由其他指数替代、或由于指数编制方法等重大变更导致基金管理人认为创业板指数不宜继续作为标的指数，或证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出时，本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，变更本基金的标的指数和基金名称、调整业绩比较基准并及时公告。

　　(八) 风险收益特征

　　本基金属股票型基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。

　　(九) 基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法

　　1、不谋求对上市公司的控股，不参与所投资上市公司的经营管理；

　　2、有利于基金资产的安全与增值；

　　3、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使股东权利，保护基金份额持有人的利益。

　　4、基金管理人按照国家有关规定代表基金独立行使债权人权利，保护基金份额持有人的利益。

　　(十) 基金的融资融券

　　本基金可以根据届时有效的有关法律法规和政策的规定进行融资融券。

　　十二、基金的财产

　　(一) 基金资产总值

　　基金资产总值是指购买的各类有价证券、银行存款本息和基金应收的款项以及其他投资所形成的价值总和。

　　(二) 基金资产净值

　　基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

　　(三) 基金财产的账户

　　本基金以基金托管人的名义开立资金结算账户和托管专户用于基金的资金结算业务，并以基金托管人和本基金联名的方式开立基金证券账户、以本基金的名义开立银行间债券托管账户并报中国人民银行备案。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、基金代销机构和基金登记结算机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

　　(四) 基金财产的保管和处分

　　本基金财产独立于基金管理人、基金托管人和基金代销机构的财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产；基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产。基金管理人、基金托管人、基金登记结算机构和基金代销机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。

　　基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

　　基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵消；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵消。

　　十三、基金资产估值

　　(一) 估值目的

　　基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产是否保值、增值，依据经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金申购与赎回价格的基础。

　　(二) 估值日

　　本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。

　　(三) 估值对象

　　基金所拥有的股票、债券、权证和银行存款本息等资产和负债。

　　(四) 估值程序

　　基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人完成估值后，将估值结果以双方认可的方式发送给基金托管人，基金托管人按法律法规、《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，复核无误后，以双方认可的方式发送给基金管理人；月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　　(五) 估值方法

　　本基金按以下方式进行估值：

　　1、证券交易所上市的有价证券的估值

　　（1）交易所上市的股票、权证，以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日的收盘价，确定公允价格。

　　（2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日的收盘价，确定公允价格。

　　（3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日所采用的净价，确定公允价格。

　　（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

　　（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值价格估值。

　　（2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值价格估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

　　3、因持有股票而享有的配股权，以及停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。

　　4、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　　5、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　　6、期货合约以结算价格估值。

　　7、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　8、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

　　根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

　　(六) 基金份额净值的确认和估值错误的处理

　　基金份额净值的计算保留到小数点后4位，小数点后第5位四舍五入。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应报中国证监会备案；当估值错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。因基金估值错误给投资者造成损失的，应先由基金管理人承担，基金管理人对不应由其承担的责任，有权向存在差错的责任人（“责任差错方”）过错人追偿。

　　关于差错处理，本合同的当事人按照以下约定处理：

　　1、差错类型

　　本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记结算机构、或基金代销机构、或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，责任差错方应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿承担赔偿责任。

　　上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平无法预见、无法避免、无法抗拒，则属不可抗力，按照下述规定执行。

　　由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

　　2、差错处理原则

　　（1）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。

　　（2）差错责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

　　（3）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。

　　（4）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。

　　（5）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金资产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错责任方追偿。追偿过程中产生的有关费用，由差错责任方承担，不列入基金费用项目。

　　（6）如果出现差错责任方未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律、行政法规、《基金合同》或其他规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向差错责任方进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。

　　（7）按法律法规规定的其他原则处理差错。

　　3、差错处理程序

　　差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

　　（1）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；

　　（2）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

　　（3）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错责任方进行更正和赔偿损失；

　　（4）根据差错处理的方法，需要修改基金登记结算机构的交易数据的，由基金登记结算机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；

　　（5）基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金资产净值的0.25%时，基金管理人应当报告中国证监会；基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告并报中国证监会备案。

　　(七) 暂停估值的情形

　　1、与本基金投资有关的证券交易场所遇法定节假日或因其他原因停市时；

　　2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

　　3、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资者的利益，已决定延迟估值；

　　4、法律法规规定、中国证监会认定的其他情形。

　　(八) 特殊情形的处理

　　1、基金管理人按估值方法的第7项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理；

　　2、由于证券交易所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　　十四、基金的收益与分配

　　(一) 基金收益分配原则

　　1、每一基金份额享有同等分配权；

　　2、本基金收益分配方式采用现金分红；

　　3、基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到1%以上，基金管理人可进行收益分配；

　　4、在符合基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配最多4次，收益分配比例根据以下原则确定：使收益分配后基金累计报酬率尽可能贴近标的指数同期累计报酬率。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配无需以弥补亏损为前提，收益分配后基金份额净值有可能低于面值；若基金合同生效不满3个月，可不进行收益分配；

　　5、基金收益分配的发放日距离收益分配基准日的时间不得超过15个工作日；

　　6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　(二) 基金收益分配数额的确定原则

　　1、在收益评价日，基金管理人计算基金累计报酬率、标的指数同期累计报酬率。

　　基金收益评价日本基金相对标的指数的超额收益率＝基金累计报酬率-标的指数同期累计报酬率

　　基金累计报酬率=收益评价日基金份额净值（如基金份额折算，则采用剔除折算因素的基金份额净值）/基金份额首次折算日基金份额净值-100%

　　剔除折算因素的基金份额净值＝

　　注：为连乘符号。当基金份额折算比例为N时，表示每一份基金份额折算为N份。公式不考虑基金份额首次折算比例。

　　标的指数同期累计报酬率=收益评价日标的指数收盘值/基金份额首次折算日标的指数收盘值-100%

　　当超额收益率超过1%时，基金管理人有权进行收益分配。

　　2、根据前述收益分配原则计算截至基金收益评价日本基金的份额可分配收益，并确定收益分配比例。

　　3、每基金份额的应分配收益为份额可分配收益乘以收益分配比例,保留小数点后4位,第5位舍去。

　　(三) 收益分配方案

　　基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的份额可供分配收益、基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

　　(四) 收益分配方案的确定、公告与实施

　　本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告并报中国证监会备案。

　　法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　十五、基金的费用与税收

　　（一）与基金运作相关的费用

　　1、基金费用的种类

　　（1）基金管理人的管理费；

　　（2）基金托管人的托管费；

　　（3）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；

　　（4）《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；

　　（5）基金份额持有人大会费用；

　　（6）基金收益分配中发生的费用；

　　（7）基金的证券交易费用；

　　（8）基金的银行汇划费用；

　　（9）基金的指数使用费；

　　（10）基金上市费及年费；

　　（11）按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

　　本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金财产总值中扣除。

　　2、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　（1）基金管理人的管理费

　　本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。管理费的计算方法如下：

　　H＝E×0.5%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金管理费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等,支付日期顺延。

　　（2）基金托管人的托管费

　　本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

　　H＝E×0.1%÷当年天数

　　H为每日应计提的基金托管费

　　E为前一日的基金资产净值

　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力致使无法按时支付等,支付日期顺延。

　　（3）基金的指数使用费

　　本基金作为指数基金，需根据与深圳证券信息有限公司签署的指数使用许可协议的约定向深圳证券信息有限公司支付指数使用费。指数使用许可费自基金合同生效之日起计收，计算方法如下：

　　H1=E1×0.03%÷当年天数

　　H1为ETF每日应付的指数使用许可费

　　E1为前一日创业板ETF基金资产净值

　　ETF基金合同生效之日所在季度的指数使用费，按实际计提金额收取，不设下限。自基金合同生效之日所在季度的下一个季度起，指数使用许可费的收取下限为每季度6万元，即不足人民币6万元则按照6万元收取。

　　指数使用许可费每日计算，逐日累计，按季支付。指数使用费的支付由基金管理人向基金托管人发送划付指令，经基金托管人复核后于次季初10个工作日内从基金财产中一次性支付给深圳证券信息有限公司。

　　上述“1、基金费用的种类”中其他各项费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入基金费用，由基金托管人从基金财产中支付。

　　3、不列入基金费用的项目

　　下列费用不列入基金费用：

　　（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；

　　（2）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

　　（3）《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用；

　　（4）其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

　　4、费用调整

　　基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率和基金托管费率等相关费率。

　　调高基金管理费率和基金托管费率，须召开基金份额持有人大会审议；调低基金管理费率和基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会。

　　基金管理人必须按照《信息披露办法》或其他相关规定在新的费率实施日前在指定媒体上公告。

　　（二）与基金销售有关的费用

　　1、认购费用

　　(1)投资者在认购本基金时,需按照本招募说明书第六章第(八)条的规定,交纳一定的认购费用或佣金。

　　(2)认购费用计算公式

　　通过基金管理人进行网下现金认购的投资者,认购以基金份额申请,认购费用和认购金额的计算公式为：

　　认购费用＝认购价格×认购份额×认购费率

　　认购金额＝认购价格×认购份额×(1＋认购费率)

　　通过发售代理机构进行网上现金认购的投资者,认购以基金份额申请,认购佣金和认购金额的计算公式为：

　　认购佣金＝认购价格×认购份额×佣金比率

　　认购金额＝认购价格×认购份额×(1＋佣金比率)

　　通过发售代理机构进行网下股票认购的投资者,认购以单只股票股数申请,认购佣金和净认购份额的计算公式为：

　　认购份额＝(第i只股票在网下股票认购期最后一日的均价×有效认购数量)/1.00

　　认购佣金=认购份额/(1+佣金比率)×佣金比率

　　净认购份额＝认购份额－认购佣金

　　(3)收取方式和使用方式

　　本基金认购费由基金管理人在投资者认购确认时收取,用于市场推广、销售服务等各项费用。

　　本基金认购佣金由发售代理机构在投资者认购确认时收取,用于市场推广、销售服务等各项费用。在发售代理机构允许的条件下,投资者可选择以现金或基金份额的方式支付认购佣金。

　　2、申购、赎回费用

　　投资者在申购或赎回基金份额时,需按照本招募说明书第十章第(六)条的规定,交纳一定的申购、赎回佣金。

　　本基金申购、赎回均以份额申请,费用计算公式为：

　　申购/赎回佣金＝申购/赎回份额×佣金比率

　　本基金申购、赎回佣金由代办证券公司在投资者申购、赎回确认时收取,用于市场推广费用、销售服务费用、证券交易所和登记结算机构收取的相关费用等。

　　（三）基金税收

　　本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。

　　十六、基金的会计与审计

　　（一）基金会计政策

　　1、基金管理人为本基金的基金会计责任方；

　　2、基金的会计年度为公历年度的1月1日至12月31日；

　　3、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

　　4、会计制度执行国家有关会计制度；

　　5、本基金独立建账、独立核算；

　　6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

　　7、基金托管人每月与基金管理人就基金的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

　　（二）基金年度审计

　　1、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。

　　2、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人同意。

　　3、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事务所需在指定媒体公告并报中国证监会备案。

　　十七、基金的信息披露

　　（一）本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《基金合同》及其他有关规定。

　　（二）信息披露义务人

　　本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

　　本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

　　本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过指定媒体和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称“网站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

　　（三）本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

　　1、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　2、对证券投资业绩进行预测；

　　3、违规承诺收益或者承担损失；

　　4、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金代销机构；

　　5、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

　　6、中国证监会禁止的其他行为。

　　（四）本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

　　本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

　　（五）公开披露的基金信息

　　公开披露的基金信息包括：

　　1、招募说明书、《基金合同》、托管协议

　　基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人在基金份额发售的3日前，将基金招募说明书、《基金合同》摘要登载在指定媒体上；基金管理人、基金托管人应当将《基金合同》、托管协议登载在网站上。

　　(1)招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》生效后，基金管理人在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定媒体上；基金管理人在公告的15日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

　　(2)《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件。

　　(3)托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。

　　2、基金份额发售公告

　　基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定媒体上。

　　3、《基金合同》生效公告

　　基金管理人应当在《基金合同》生效的次日在指定媒体上登载《基金合同》生效公告。

　　4、基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告

　　基金管理人确定基金份额折算日，并提前将基金份额折算日公告登载于指定媒体上。

　　基金份额进行折算并由登记结算机构完成基金份额的变更登记后，基金管理人将基金份额折算结果公告登载于指定媒体上。

　　5、基金开始申购、赎回公告

　　基金管理人应于申购开始日、赎回开始日前在指定媒体上公告。

　　6、基金份额上市交易公告书

　　基金份额获准在深圳证券交易所上市交易的，基金管理人应当在基金份额上市交易前，将基金份额上市交易公告书登载在指定媒体上。

　　7、基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值公告

　　《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。

　　在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

　　基金管理人应当公告半年度和年度最后一个市场交易日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前述最后一个市场交易日的次日，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体上。

　　8、基金份额申购、赎回清单公告

　　在开始办理基金份额申购或者赎回之后，基金管理人应当在每个开放日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介公告当日的申购、赎回清单。

　　9、基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

　　基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定媒体上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

　　基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定媒体上。

　　基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定媒体上。

　　《基金合同》生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

　　基金定期报告在公开披露的第2个工作日，分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本和书面报告两种方式。

　　10、临时报告

　　本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机构备案。

　　前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

　　（1）基金份额持有人大会的召开；

　　（2）终止《基金合同》；

　　（3）转换基金运作方式；

　　（4）更换基金管理人、基金托管人；

　　（5）基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

　　（6）基金管理人股东及其出资比例发生变更；

　　（7）基金募集期延长；

　　（8）基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

　　（9）基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；

　　（10）基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；

　　（11）涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

　　（12）基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；

　　（13）基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

　　（14）重大关联交易事项；

　　（15）基金收益分配事项；

　　（16）管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

　　（17）基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；

　　（18）基金改聘会计师事务所；

　　（19）变更基金代销机构；

　　（20）更换基金登记结算机构；

　　（21）本基金开始办理申购、赎回；

　　（22）本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

　　（23）本基金变更标的指数；

　　（24）本基金暂停接受申购、赎回申请；

　　（25）本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

　　（下转18版）

　　认购份额

　　认购费率

　　100万份以下

　　1.0%

　　100万份以上（含）-500万份以下

　　0.5%

　　500万份以上（含）

　　1000元/笔

　　最新公告日期：

　　2011-7-25

　　基金名称：

　　创业板

　　基金管理公司名称：

　　易方达基金管理有限公司

　　基金代码：

　　159915

　　标的指数代码：

　　399006

　　现金差额（单位:元）：

　　6575.00

　　最小申购赎回单位资产净值（单位:元）：

　　1848000.00

　　基金份额净值（单位:元）：

　　0.9240

　　预估现金差额（单位:元）：

　　6575.00

　　最小申购赎回单位（单位:份）：

　　2000000

　　T日最小申购赎回单位分红金额（单位：元）：

　　无

　　是否需要公布IOPV：

　　是

　　是否允许申购：

　　是

　　是否允许赎回：

　　是

　　可以现金替代比例上限：

　　42%

　　证券代码

　　证券简称

　　股票数量

　　现金替代标志

　　可以现金替代保证金率

　　固定替代金额（单位：人民币元）

　　300001

　　特锐德

　　600

　　允许

　　15%

　　300002

　　神州泰岳

　　1200

　　允许

　　15%

　　300003

　　乐普医疗

　　1400

　　允许

　　15%

　　300004

　　南风股份

　　800

　　允许

　　15%

　　300005

　　探路者

　　1300

　　允许

　　15%

　　300006

　　莱美药业

　　800

　　允许

　　15%

　　300007

　　汉威电子

　　700

　　允许

　　15%

　　300008

　　上海佳豪

　　700

　　允许

　　15%

　　300009

　　安科生物

　　1100

　　允许

　　15%

　　300010

　　立思辰

　　1200

　　允许

　　15%

　　300011

　　鼎汉技术

　　400

　　允许

　　15%

　　300012

　　华测检测

　　600

　　允许

　　15%

　　300014

　　亿纬锂能

　　900

　　允许

　　15%

　　300015

　　爱尔眼科

　　900

　　允许

　　15%

　　300016

　　北陆药业

　　600

　　允许

　　15%

　　300017

　　网宿科技

　　800

　　允许

　　15%

　　300018

　　中元华电

　　700

　　允许

　　15%

　　300020

　　银江股份

　　1600

　　允许

　　15%

　　300021

　　大禹节水

　　1500

　　允许

　　15%

　　300022

　　吉峰农机

　　1900

　　允许

　　15%

　　300024

　　机器人

　　2400

　　允许

　　15%

　　300025

　　华星创业

　　700

　　允许

　　15%

　　300026

　　红日药业

　　600

　　允许

　　15%

　　300027

　　华谊兄弟

　　4100

　　允许

　　15%

　　300028

　　金亚科技

　　1700

　　允许

　　15%

　　300029

　　天龙光电

　　1300

　　允许

　　15%

　　300030

　　阳普医疗

　　600

　　允许

　　15%

　　300032

　　金龙机电

　　400

　　允许

　　15%

　　300033

　　同花顺

　　400

　　允许

　　15%

　　300034

　　钢研高纳

　　700

　　允许

　　15%

　　300035

　　中科电气

　　700

　　允许

　　15%

　　300036

　　超图软件

　　700

　　允许

　　15%

　　300037

　　新宙邦

　　300

　　允许

　　15%

　　300039

　　上海凯宝

　　1600

　　允许

　　15%

　　300041

　　回天胶业

　　400

　　允许

　　15%

　　300043

　　星辉车模

　　600

　　允许

　　15%

　　300044

　　赛为智能

　　600

　　允许

　　15%

　　300045

　　华力创通

　　400

　　允许

　　15%

　　300046

　　台基股份

　　500

　　允许

　　15%

　　300047

　　天源迪科

　　700

　　允许

　　15%

　　300048

　　合康变频

　　800

　　允许

　　15%

　　300049

　　福瑞股份

　　500

　　允许

　　15%

　　300050

　　世纪鼎利

　　900

　　允许

　　15%

　　300051

　　三五互联

　　800

　　允许

　　15%

　　300052

　　中青宝

　　600

　　允许

　　15%

　　300053

　　欧比特

　　900

　　允许

　　15%

　　300054

　　鼎龙股份

　　500

　　允许

　　15%

　　300055

　　万邦达

　　700

　　允许

　　15%

　　300057

　　万顺股份

　　1800

　　允许

　　15%

　　300058

　　蓝色光标

　　600

　　允许

　　15%

　　300059

　　东方财富

　　1000

　　允许

　　15%

　　300064

　　豫金刚石

　　1600

　　允许

　　15%

　　300068

　　南都电源

　　1600

　　允许

　　15%

　　300070

　　碧水源

　　1400

　　允许

　　15%

　　300072

　　三聚环保

　　1100

　　允许

　　15%

　　300073

　　当升科技

　　600

　　允许

　　15%

　　300074

　　华平股份

　　500

　　允许

　　15%

　　300077

　　国民技术

　　1200

　　允许

　　15%

　　300078

　　中瑞思创

　　600

　　允许

　　15%

　　300079

　　数码视讯

　　1400

　　允许

　　15%

　　300080

　　新大新材

　　1300

　　允许

　　15%

　　300082

　　奥克股份

　　900

　　允许

　　15%

　　300083

　　劲胜股份

　　600

　　允许

　　15%

　　300087

　　荃银高科

　　600

　　允许

　　15%

　　300088

　　长信科技

　　1300

　　允许

　　15%

　　300090

　　盛运股份

　　1200

　　允许

　　15%

　　300091

　　金通灵

　　1100

　　允许

　　15%

　　300093

　　金刚玻璃

　　600

　　允许

　　15%

　　300094

　　国联水产

　　1000

　　允许

　　15%

　　300096

　　易联众

　　500

　　允许

　　15%

　　300099

　　尤洛卡

　　300

　　允许

　　15%

　　300100

　　双林股份

　　400

　　允许

　　15%

　　300101

　　国腾电子

　　400

　　允许

　　15%

　　300102

　　乾照光电

　　900

　　允许

　　15%

　　300104

　　乐视网

　　700

　　允许

　　15%

　　300105

　　龙源技术

　　500

　　允许

　　15%

　　300110

　　华仁药业

　　600

　　允许

　　15%

　　300111

　　向日葵

　　600

　　允许

　　15%

　　300113

　　顺网科技

　　400

　　允许

　　15%

　　300115

　　长盈精密

　　500

　　允许

　　15%

　　300118

　　东方日升

　　1100

　　允许

　　15%

　　300119

　　瑞普生物

　　400

　　允许

　　15%

　　300122

　　智飞生物

　　500

　　允许

　　15%

　　300124

　　汇川技术

　　600

　　允许

　　15%

　　300125

　　易世达

　　400

　　允许

　　15%

　　300127

　　银河磁体

　　500

　　允许

　　15%

　　300129

　　泰胜风能

　　600

　　允许

　　15%

　　300133

　　华策影视

　　300

　　允许

　　15%

　　300134

　　大富科技

　　500

　　允许

　　15%

　　300137

　　先河环保

　　500

　　允许

　　15%

　　300142

　　沃森生物

　　400

　　允许

　　15%

　　300143

　　星河生物

　　400

　　允许

　　15%

　　300144

　　宋城股份

　　1100

　　允许

　　15%

　　300146

　　汤臣倍健

　　300

　　允许

　　15%

　　300150

　　世纪瑞尔

　　400

　　允许

　　15%

　　300152

　　燃控科技

　　300

　　允许

　　15%

　　300154

　　瑞凌股份

　　700

　　允许

　　15%

　　300156

　　天立环保

　　500

　　允许

　　15%

　　300157

　　恒泰艾普

　　500

　　允许

　　15%

　　300169

　　天晟新材

　　400

　　允许

　　15% (来源：上海证券报)