中小板300成长交易型开放式指数证券投资基金招募说明书

　　(上接B10版)

　　2、网下股票发售代理机构和网上现金发售代理机构

　　具体名单详见基金份额发售公告。

　　基金管理人可根据有关法律法规要求，选择其他符合要求的机构代理销售本基金或变更上述发售代理机构，并及时公告。

　　（二）登记结算机构

　　名称：中国证券登记 结算有限责任公司

　　地址：北京市西城区太平桥大街17号

　　法定代表人：金颖

　　联系人：朱立元

　　电话：（010）59378839

　　传真：（010）59378907

　　（三）出具法律意见书的律师事务所

　　名称：通力律师事务所

　　住所：上海市银城中路68号19楼

　　负责人：韩炯

　　联系电话：021-31358666

　　传 真：021-31358600

　　联系人：黎明

　　经办律师：吕红、黎明

　　（四）审计基金财产的会计师事务所

　　名称：普华永道中天会计师事务所有限公司

　　住所：中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼

　　办公地址：中国上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼

　　法定代表人：杨绍信

　　电话：（021）23238888

　　传真：（021）23238800

　　联系人：单峰

　　经办注册会计师：汪棣、单峰

　　六、基金的募集

　　（一）基金募集的依据

　　本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定，并经中国证监会证监许可【2011】1206号文核准募集。

　　（二）基金类型和存续期限

　　1、基金类型：股票型

　　2、基金运作方式：交易型开放式

　　3、基金的存续期间：不定期

　　（三）发售方式

　　本基金通过基金管理人直销柜台和发售代理机构的网点向投资者公开发售，各发售代理机构的具体名单见基金份额发售公告。

　　投资者可选择网上现金认购、网下现金认购和网下股票认购3种方式。

　　网上现金认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构用深圳证券交易所网上系统以现金进行的认购；网下现金认购是指投资者通过基金管理人以现金进行的认购；网下股票认购是指投资者通过基金管理人指定的发售代理机构以股票进行的认购。

　　基金管理人和发售代理机构对认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表其确实接收到认购申请。认购的确认以登记结算机构或基金管理人的确认结果为准。

　　（四）发售期限

　　自基金份额发售之日起不超过3个月，具体发售时间见基金份额发售公告。

　　（五）发售对象

　　本基金的发售对象为符合法律法规规定的可投资于证券投资基金的个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者。

　　（六）募集场所

　　投资者应当在基金管理人及其指定发售代理机构办理基金发售业务的营业场所或按基金管理人、发售代理机构提供的其他方式办理基金份额的认购。发售代理机构名单和联系方式见基金份额发售公告。

　　基金管理人可以根据情况增加或变更发售代理机构，并另行公告。

　　（七）基金份额面值、认购价格

　　本基金基金份额的初始面值为人民币1.00元，认购价格为人民币1.00元。

　　（八）认购开户

　　1、投资者认购本基金时需具有证券账户，证券账户是指深圳证券交易所A股账户或深圳证券交易所证券投资基金账户。

　　（1）已有深圳A股账户或证券投资基金账户的投资者不必再办理开户手续。

　　（2）尚无深圳A股账户或证券投资基金账户的投资者，需在认购前持本人身份证明文件到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的开户代理机构办理深圳A股账户或证券投资基金账户的开户手续。有关开设深圳A股账户和证券投资基金账户的具体程序和办法，请到各开户网点详细咨询有关规定。

　　2、账户使用注意事项：

　　（1）证券投资基金账户只能进行基金的现金认购和二级市场交易，如投资者需要参与网下股票认购或基金的申购、赎回，则应开立和使用深圳A股账户。

　　（2）已购买过由国泰基金管理有限公司担任注册登记机构的基金的投资者，其拥有的国泰基金管理有限公司开放式基金账户不能用于认购本基金。

　　（九）认购费用

　　认购费用由投资者承担，认购费率如下表所示：

　　基金管理人办理网下现金认购按照上表所示费率收取认购费用。发售代理机构办理网上现金认购、网下股票认购时可参照上述费率结构收取一定的佣金。

　　（十）网上现金认购

　　1、认购时间详见基金份额发售公告。个人投资者和机构投资者在认购期内通过网上现金认购，随到随得。

　　2、认购限额：网上现金认购以基金份额申请。单一账户每笔认购份额需为1,000份或其整数倍，最高不得超过99,999,000份。投资者可以多次认购，累计认购份额不设上限。

　　3、认购金额的计算

　　本基金认购金额的计算如下：

　　认购佣金＝认购价格×认购份额×佣金比率

　　认购金额＝认购价格×认购份额×（1＋佣金比率）

　　净认购金额=认购价格×认购份额

　　总认购份额＝认购份额＋认购金额产生的利息/认购价格

　　现金认购款项在基金募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有。利息折算的基金份额保留至整数位，小数部分舍去，舍去部分计入基金财产。利息和具体份额以中国证券登记结算有限责任公司的记录为准。

　　例：某投资者到某发售代理机构网点认购1,000份本基金，假设该发售代理机构确认的佣金比率为0.8%，募集期间产生的利息为5.20元，则需准备的资金金额计算如下：

　　认购佣金＝1.00×1,000×0.8%＝8元

　　认购金额＝1.00×1,000×(1+0.8%)＝1,008元

　　净认购金额＝1.00×1,000＝1,000元

　　总认购份额＝1,000＋5.20/1.00＝1,005

　　即投资者若通过网上现金认购本基金1,000份，需准备1,008元资金，假定该笔认购金额产生利息为5.20元，则投资者可得到1,005份本基金基金份额。

　　4、认购申请：投资者在认购本基金时，需按发售代理机构的规定，备足认购资金，办理认购手续。投资者可多次申报，不可撤单，申报一经确认，认购资金即被冻结。

　　（十一）网下现金认购

　　1、认购时间详见基金份额发售公告。具体业务办理时间由基金管理人确定。个人投资者和机构投资者在认购期内通过网下现金认购，随到随得。

　　2、认购限额：网下现金认购以基金份额申请。投资者单笔认购须为1000份或其整数倍。投资者在募集期内可多次认购，认购期间单个投资者的累计认购规模没有限制。

　　3、认购金额的计算

　　认购费用＝认购价格×认购份额×认购费率

　　认购金额＝认购价格×认购份额×（1＋认购费率）

　　净认购金额=认购价格×认购份额

　　总认购份额＝认购份额＋认购金额产生的利息/认购价格

　　现金认购款项在募集期间产生的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有，认购款项利息数额以基金管理人的记录为准。利息折算的份额保留至整数位，小数部分舍去，舍去部分计入基金财产。

　　例：某投资者到基金管理人直销柜台认购100,000份基金份额，假定认购金额产生的利息为10元，则需准备的资金金额计算如下：

　　认购费用＝1.00×100,000×0.8%＝800元

　　认购金额＝1.00×100,000×(1+0.8%)＝100,800元

　　净认购金额=1.00×100,000＝100,000元

　　总认购份额=100,000+10/1.00=100,010份

　　即投资者若通过基金管理人认购本基金100,000份，需准备100,800元资金, 假定该笔认购金额产生利息10元，则投资者可得到100,010 份本基金基金份额。

　　4、认购手续：投资者在认购本基金时，需按基金管理人的相关规定办理相关认购手续，并备足认购资金。网下现金认购申请提交后不得撤销。

　　5、清算交收：T日通过基金管理人提交的网下现金认购申请，由基金管理人于T＋1日进行有效认购款项的清算交收，将认购资金划入基金管理人预先开设的基金募集专户。

　　（十二）网下股票认购

　　1、认购时间详见基金份额发售公告，具体业务办理时间由指定发售代理机构确定。

　　2、认购限额：网下股票认购以单只股票股数申报，用以认购的股票必须是标的指数成份股和已公告的备选成份股。单只股票最低认购申报股数为1000股，超过1000股的部分须为100股的整数倍。投资者可以多次提交认购申请，累计申报股数不设上限。

　　3、认购手续：投资者在认购本基金时，需按销售机构的规定，到销售网点办理认购手续，并备足认购股票。网下股票认购申请提交后在销售机构规定的时间之后不得撤销，发售代理机构对投资者申报的股票进行冻结。

　　4、特殊情形

　　(1)已公告的将被调出标的指数的成份股不得用于认购本基金。

　　(2)限制个股认购规模：基金管理人可根据网下股票认购日前3个月个股的交易量、价格波动及其他异常情况，决定是否对个股认购规模进行限制，并在网下股票认购日前公告限制认购规模的个股名单。

　　(3)临时拒绝个股认购：对于在网下股票认购期间价格波动异常或认购申报数量异常的个股，基金管理人可不经公告，全部或部分拒绝该股票的认购申报。

　　5、清算交收：投资者通过发售代理机构办理网下股票认购的，每日日终，发售代理机构将当日的股票认购数据按投资者证券账户汇总发送给基金管理人，在网下股票认购最后一日，基金管理人初步确认各成份股的有效认购数量。登记结算机构根据基金管理人提供的确认数据，将投资者申请认购的股票过户至本基金组合证券认购专户，完成验资后划入基金证券账户。基金管理人为投资者计算认购份额，并根据发售代理机构提供的数据计算投资者应以基金份额方式支付的认购佣金，并从投资者的认购份额中扣除，为发售代理机构增加相应的基金份额。

　　登记结算机构根据基金管理人提供的投资者净认购份额明细数据进行投资者认购份额的初始登记。

　　6、认购份额的计算公式：

　　其中：

　　（1）i代表投资者提交认购申请的第i只股票，n代表投资者提交的股票总只数。如投资者仅提交了1只股票的申请，则n＝1。

　　（2）T日为网下股票认购期最后一日。

　　（3）“第i只股票在T日的均价”由基金管理人根据深圳证券交易所的T日行情数据，以该股票的总成交金额除以总成交股数计算，以四舍五入的方法保留小数点后两位。若该股票在T日停牌或无成交，则以同样方法计算最近一个交易日的均价作为计算价格。

　　若某一股票在T日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间发生除息、送股(转增)、配股等权益变动，则由于投资者获得了相应的权益，基金管理人将按如下方式对该股票在T日的均价进行调整：

　　①除息：调整后价格＝T日均价-每股现金股利或股息

　　②送股：调整后价格＝T日均价/(1＋每股送股比例)

　　③配股：调整后价格＝(T日均价＋配股价×配股比例)/(1＋每股配股比例)

　　④送股且配股：调整后价格＝(T日均价＋配股价×配股比例)/(1＋每股送股比例＋每股配股比例)

　　⑤除息且送股：调整后价格=（T日均价-每股现金股利或股息）/（1+每股送股比例）

　　⑥除息且配股：调整后价格=（T日均价+配股价(配股比例-每股现金股利或股息）/（1+每股配股比例）

　　⑦除息、送股且配股：调整后价格＝(T日均价＋配股价×配股比例-每股现金股利或股息)/(1＋每股送股比例＋每股配股比例)

　　(4)“有效认购数量”是指由基金管理人确认的并据以进行清算交收的股票股数。其中,

　　①对于经公告限制认购规模的个股，基金管理人可确认的认购数量上限为：

　　为限制认购规模的单只个股最高可确认的认购数量，Cash为网上现金认购和网下现金认购的合计申请数额，pjqj为除限制认购规模的个股和基金管理人全部或部分临时拒绝的个股以外的其他个股当日均价和认购申报数量乘积，w为该股按均价计算的其在T日标的指数中的权重(认购期间如有标的指数调整公告,则基金管理人根据公告调整后的成份股名单以及标的指数编制规则计算调整后的标的指数构成权重，并以其作为计算依据)，p为该股在T日的均价。

　　如果投资者申报的个股认购数量总额大于基金管理人可确认的认购数量上限，则按照各投资者的认购申报数量同比例收取。

　　②若某一股票在网下股票认购日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间发生司法执行，则基金管理人将根据登记结算机构确认的实际过户数据对投资者的有效认购数量进行相应调整。

　　7、特别提示：投资者应根据法律法规及深圳证券交易所相关规定进行股票认购，并及时履行因股票认购导致的股份减持所涉及的信息披露等义务。

　　（十三）募集资金利息与募集股票权益的处理方式

　　募集期间现金认购资金全部存入本基金募集专户，投资者现金认购款项在募集期间所产生的利息归投资者所有，在本基金募集结束后，折算为基金份额计入投资者的账户。募集股票在网下股票认购日至登记结算机构进行股票过户日的冻结期间所产生的权益归投资者所有。

　　（十四）募集期的资金与股票

　　基金募集期间募集的资金应当存入专门账户，在基金募集结束前任何人不得动用。基金网下股票认购所募集的股票由发售代理机构予以冻结，并由登记结算机构于基金募集期结束后过户至预先开立的专门账户。

　　七、基金合同的生效

　　（一）基金备案的条件

　　本基金募集期限届满具备下列条件的，或本基金在募集期限内符合下列条件，基金管理人提前结束募集的，基金管理人应当按照规定办理验资和基金备案手续：

　　1、基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额（含网下股票认购所募集的股票市值）不少于2亿元人民币；

　　2、基金份额持有人的人数不少于200人。

　　（二）基金的备案

　　基金募集期限结束，具备上述基金备案条件的，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续。

　　（三）基金合同的生效

　　1、自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效；

　　2、基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日对基金合同生效事宜予以公告。

　　（四）基金募集失败的处理方式

　　基金募集期限届满，不能满足基金备案的条件的，则基金募集失败。基金管理人应当：

　　1、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；

　　2、在基金募集期限届满后30日内返还投资者已缴纳的认购款项，并加计银行同期存款利息；对于基金募集期间网下股票认购所募集的股票，发售代理机构应予以解冻。

　　（五）基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模

　　基金合同存续期内，基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续20个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。

　　法律法规或监管部门另有规定的，按其规定办理。

　　八、基金份额折算与变更登记

　　（一）基金份额折算的时间

　　基金合同生效后，基金管理人应逐步调整实际组合直至达到跟踪标的指数要求，此过程为基金建仓。基金建仓期不超过3个月。

　　基金建仓期结束后，基金管理人可向登记结算机构申请办理基金份额折算与变更登记。本基金进行基金份额折算的，基金管理人确定基金份额折算日，并提前公告。

　　（二）基金份额折算的原则

　　基金份额折算由基金管理人向登记结算机构申请办理，并由登记结算机构进行基金份额的变更登记。折算后的基金份额净值与折算日标的指数收盘值的千分之一基本一致。

　　基金份额折算后，本基金的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额数额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生变化。基金份额折算对基金份额持有人的权益无实质性影响。基金份额折算后，基金份额持有人将按照折算后的基金份额享有权利并承担义务。

　　如果基金份额折算过程中发生不可抗力，基金管理人可延迟办理基金份额折算。

　　（三）基金份额折算的方法

　　1、基金份额折算程序与计算公式

　　（1）基金管理人确定基金份额折算日（T日），并提前公告。

　　（2）T日收市后，基金管理人计算当日的基金资产净值X、折算前基金份额总额Y，并与基金托管人进行核对。

　　（3）假设T日标的指数收盘值为I，则T日的目标基金份额净值为I/1000，基金份额折算比例的计算公式为：

　　折算比例=，以四舍五入的方法保留小数点后8位。

　　（4）基金管理人根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行折算，折算后的基金份额计算至整数位（小数部分舍去，舍去部分计入基金财产），加总得到折算后的基金份额总额。基金管理人将折算后的各基金份额持有人持有的基金份额数据发送给登记结算机构,并将折算后的基金份额总额数据发送给基金托管人。

　　（5）登记结算机构根据基金管理人提供的数据为基金份额持有人进行基金份额的变更登记。

　　（6）基金管理人、基金托管人根据折算后的基金份额总额，进行相应的会计处理，计算T日折算后的基金份额净值，并互相核对。

　　（7）登记结算机构完成份额折算和变更登记后的3个工作日内,投资者可以在其办理认购的销售网点查询折算后其持有的基金份额。

　　2、基金份额折算的举例

　　假设某投资者在基金募集期内认购了5,000份，基金份额折算日的基金资产净值为3,127,000,230.95元，折算前的基金份额总额为3,013,057,000份，当日标的指数收盘值为1206.92。

　　（1）折算比例＝（3,127,000,230.95/3,013,057,000）/(1206.92/1000)＝0.85988838

　　（2）该投资者折算后的基金份额＝5,000×0.85988838＝4299(小数部分舍去)

　　九、基金份额的上市交易

　　（一）基金份额的上市

　　基金合同生效后，具备下列条件的，基金管理人可依据《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》，向深圳证券交易所申请上市：

　　1、基金募集金额(含网下股票认购所募集的股票市值)不低于2亿元；

　　2、基金份额持有人不少于1000人；

　　3、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》规定的其他条件。

　　基金份额上市前，基金管理人应与深圳证券交易所签订上市协议书。基金份额获准在深圳证券交易所上市的，基金管理人应在基金份额上市日前至少3个工作日发布基金上市交易公告书。

　　（二）基金份额的上市交易

　　本基金基金份额在深圳证券交易所的上市交易需遵照《深圳证券交易所交易规则》、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》、《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》等有关规定。

　　（三）暂停上市交易

　　基金份额上市交易后出现下列情形之一的，深圳证券交易所可暂停基金的上市交易，并报中国证监会备案：

　　1、不再具备本部分第（一）款规定的上市条件；

　　2、违反法律、行政法规，中国证监会决定暂停其上市；

　　3、严重违反深圳证券交易所有关规则的；

　　4、深圳证券交易所认为应当暂停上市的其他情形。

　　（四）终止上市交易

　　基金份额上市交易后，有下列情形之一的，深圳证券交易所可终止基金的上市交易，并报中国证监会备案：

　　1、自暂停上市之日起半年内未能消除暂停上市原因的；

　　2、基金合同终止；

　　3、基金份额持有人大会决定终止上市；

　　4、深圳证券交易所认为应当终止上市的其他情形。

　　基金管理人应当在收到深圳证券交易所终止基金上市的决定之日起2个工作日内发布基金终止上市公告。

　　若因上述1、4项等原因使本基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所终止上市的，本基金将在履行适当程序后由交易型开放式基金变更为同一标的指数的非上市的开放式指数基金。若届时本基金管理人已有以该指数作为标的指数的指数基金，则本基金将本着维护投资者合法权益的原则，履行适当的程序后选取其他合适的指数作为标的指数。

　　（五）基金份额参考净值(IOPV)的计算与公告

　　基金管理人在每一交易日开市前向深圳证券交易所提供当日的申购赎回清单，深圳证券交易所在开市后根据申购赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据，计算并发布基金份额参考净值(IOPV)，供投资者交易、申购、赎回基金份额时参考。

　　1、基金份额参考净值计算公式为：

　　基金份额参考净值＝(申购赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额＋申购赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和+申购赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和＋申购赎回清单中的预估现金部分)/最小申购、赎回单位对应的基金份额。

　　2、基金份额参考净值的计算以四舍五入的方法保留小数点后3位。若深圳证券交易所调整有关基金份额参考净值保留位数，本基金将相应调整。

　　3、基金管理人可以调整基金份额参考净值计算公式，并予以公告。

　　十、基金份额的申购与赎回

　　（一）申购与赎回的场所

　　投资者应当在申购赎回代理券商办理基金申购、赎回业务的营业场所或按申购赎回代理券商提供的其他方式办理基金的申购和赎回。

　　基金管理人可根据情况变更或增减基金申购赎回代理券商，并予以公告。在相关条件许可的前提下，基金管理人可增加或调整申购赎回代理机构，并予以公告。

　　（二）申购与赎回办理的开放日及时间

　　本基金可在基金份额上市交易之前开始办理申购，但在基金份额申请上市期间基金可暂停办理申购。

　　本基金自基金合同生效日后不超过3个月的时间内开始办理赎回。

　　基金管理人应于申购开始日、赎回开始日前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告。

　　申购和赎回的开放日为深圳证券交易所交易日（基金管理人暂停申购或赎回时除外），投资者应当在开放日办理申购和赎回申请。开放时间为上午9：30至11：30、下午1：00至3：00。

　　若深圳证券交易所交易时间更改或实际情况需要，基金管理人可对申购、赎回开放日和具体业务办理时间进行调整并在指定媒体公告。

　　（三）申购与赎回的原则

　　1、本基金采用份额申购和份额赎回的方式,即申购和赎回均以份额申请。

　　2、本基金的申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价。

　　3、申购、赎回申请提交后不得撤销。

　　4、申购、赎回应遵守《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》的规定。

　　基金管理人可根据基金运作的实际情况，在不损害基金份额持有人实质利益、不违背交易所相关规则的情况下更改上述原则。基金管理人必须在新规则开始实施前按照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告并报中国证监会备案。

　　（四）申购与赎回的程序

　　1、申购与赎回的申请方式

　　投资者须按申购赎回代理券商规定的手续，在开放日的业务办理时间提出申购、赎回的申请。投资者申购本基金时，须根据申购赎回清单备足申购对价，否则所提交的申购申请无效而不予成交。投资者提交赎回申请时，必须持有足够的基金份额余额和现金，否则所提交的赎回的申请无效而不予成交。

　　2、申购和赎回申请的确认

　　基金投资者申购、赎回申请在受理当日进行确认。如投资者未能提供符合要求的申购对价，则申购申请失败。如投资者持有的符合要求的基金份额不足或未能根据要求准备足额的现金，或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价，则赎回申请失败。投资者可在申请当日通过其办理申购、赎回的销售网点查询有关申请的确认情况。

　　3、申购和赎回的清算交收与登记

　　本基金申购赎回过程中涉及的股票和基金份额交收适用深圳证券交易所和登记结算机构的结算规则。

　　投资者T日申购、赎回成功后，登记结算机构在T 日收市后为投资者办理组合证券的清算交收以及基金份额、现金替代等的清算。在T+1日办理基金份额、现金替代的交收以及现金差额的清算，在T+2日办理现金差额的交收，并将结果发送给申购赎回代理券商、基金管理人和基金托管人。如果登记结算机构在清算交收时发现不能正常履约的情形，则依据《中国证券登记结算有限责任公司关于深圳证券交易所上市的交易型开放式指数基金登记结算业务实施细则》的有关规定进行处理。

　　登记结算机构可在法律法规允许的范围内，对清算交收和登记的办理时间、方式进行调整。

　　（五）申购与赎回的数额限制

　　投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。本基金最小申购、赎回单位为100万份。基金管理人可根据市场情况，调整申购与赎回的数额限制，基金管理人必须在调整生效前依照《信息披露办法》的有关规定在指定媒体公告并报中国证监会备案。

　　（六）申购、赎回的对价、费用及其用途

　　1、申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券、现金替代、投资者应收或应付的现金差额及其他对价。赎回对价是指投资者赎回基金份额时,基金管理人应交付给赎回人的组合证券、现金替代、投资者应收或应付的现金差额及其他对价。申购对价、赎回对价根据申购赎回清单和投资者申购、赎回的基金份额数额确定。

　　2、投资者在申购或赎回基金份额时，申购赎回代理券商可按照不超过0.5%的标准收取佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。

　　3、申购赎回清单由基金管理人编制。T日的申购、赎回清单在当日深圳证券交易所开市前公告。如遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。

　　（七）申购赎回清单的内容与格式

　　1、申购赎回清单的内容

　　T日申购赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券、现金替代、T日预估现金部分、T-1日现金差额、基金份额净值及其他。

　　2、组合证券

　　组合证券是指本基金标的指数所包含的全部或部分证券。申购赎回清单将公告最小申购、赎回单位所对应的各成份证券名称、证券代码及数量。

　　3、现金替代

　　现金替代是指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金。

　　（1）现金替代分为3种类型：禁止现金替代（标志为“禁止”）、可以现金替代（标志为“允许”）和必须现金替代（标志为“必须”）。

　　禁止现金替代是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券不允许使用现金作为替代。

　　可以现金替代是指在申购基金份额时，允许使用现金作为全部或部分该成份证券的替代，但在赎回基金份额时，该成份证券不允许使用现金作为替代。

　　必须现金替代是指在申购、赎回基金份额时，该成份证券必须使用现金作为替代。

　　（2）可以现金替代

　　①适用情形：可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资者无法在申购时买入的证券或基金管理人认为可以适用的其他情形。

　　②替代金额：对于可以现金替代的证券，替代金额的计算公式为：

　　替代金额＝替代证券数量×该证券经除权调整的T-1日收盘价×(1＋现金替代保证金率)

　　对于使用现金替代的证券，基金管理人需在证券恢复交易后买入，而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的最新价格可能有所差异。为便于操作，基金管理人在申购赎回清单中预先确定现金替代保证金率，并据此收取替代金额。如果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本，则基金管理人将退还多收取的差额；如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本，则基金管理人将向投资者收取欠缺的差额。

　　③替代金额的处理程序

　　T日，基金管理人在申购赎回清单中公布现金替代保证金率，并据此收取替代金额。在T日后被替代的成份证券有正常交易的2个交易日（简称为T+2日）内，基金管理人将以收到的替代金额买入被替代的部分证券。T＋2日日终，若已购入全部被替代的证券，则以替代金额与被替代证券的实际购入成本（包括买入价格与交易费用）的差额，确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项；若未能购入全部被替代的证券，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照T+2日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额，确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。

　　特例情况：若自T日起，深圳证券交易所正常交易日已达到20日而该证券正常交易日低于2日，则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照最近一次收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额，确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项。

　　若现金替代日（T日）后至T+2日（若在特例情况下，则为T 日起第20个交易日）期间被替代的证券发生除息、送股（转增）、配股以及由于股权分置改革等发生的权益变动，则进行相应调整。

　　T+2日后第1个市场交易日（若在特例情况下，则为T日起第21个交易日），基金管理人将应退款和补款的明细数据发送给登记结算机构，登记结算机构办理现金替代多退少补资金的清算；T+2日后第2个工作日（若在特例情况下，则为T日起第22个工作日），登记结算机构办理现金替代多退少补资金的交收。

　　④替代限制：为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差，基金管理人可规定投资者使用可以现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例。现金替代比例的计算公式为：

　　说明：假设当天可以现金替代的股票只数为n。

　　（3）必须现金替代

　　①适用情形：必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整将被剔除，或基金管理人出于保护持有人利益原则等原因认为有必要实行必须现金替代的成份证券。

　　②替代金额：对于必须现金替代的证券，基金管理人将在申购赎回清单中公告替代的一定数量的现金，即“固定替代金额”。固定替代金额的计算方法为申购赎回清单中该证券的数量乘以其经除权调整的T-1日收盘价。

　　4、预估现金部分

　　预估现金部分是指由基金管理人计算并在T日申购赎回清单中公布的当日现金差额的预估值，预估现金部分由申购赎回代理券商预先冻结。

　　预估现金部分的计算公式为：

　　T日预估现金部分＝T-1日最小申购、赎回单位的基金资产净值－(申购赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额＋申购赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与T日经除权调整的前收盘价乘积之和＋申购赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与T日经除权调整的前收盘价乘积之和)

　　其中，T日经除权调整的前收盘价由深圳证券交易所提供。另外，若T日为基金分红除息日，则计算公式中的“T-1日最小申购、赎回单位的基金资产净值”需扣减相应的收益分配数额。预估现金部分的数值可能为正、为负或为零。

　　5、现金差额

　　T日现金差额在T+1日的申购赎回清单中公告，其计算公式为：

　　T日现金差额＝T日最小申购、赎回单位的基金资产净值－（申购赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额＋申购赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与T日收盘价相乘之和+申购赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与T日收盘价相乘之和）。

　　T日投资者申购、赎回基金份额时，需按T+1日公告的T日现金差额进行资金的清算交收。

　　现金差额的数值可能为正、为负或为零。在投资者申购时，如现金差额为正数，则投资者应根据其申购的基金份额支付相应的现金，如现金差额为负数，则投资者将根据其申购的基金份额获得相应的现金；在基金份额持有人赎回时，如现金差额为正数，则基金份额持有人将根据其赎回的基金份额获得相应的现金，如现金差额为负数，则基金份额持有人应根据其赎回的基金份额支付相应的现金。

　　6、申购赎回清单的格式

　　T日申购赎回清单的格式举例如下：

　　基本信息

　　最新公告日期 2012-01-06

　　基金名称 中小成长

　　基金管理公司名称 国泰基金管理有限公司

　　基金代码 159917

　　标的指数代码 399602

　　T-1日信息内容

　　现金差额(单位:元) 765.00

　　最小申购赎回单位资产净值（单位：元）751,000.00

　　基金份额净值（单位：元）0.751

　　T日信息内容

　　预估现金部分（单位：元）1720.00

　　最小申购赎回单位（单位：份） 1,000,000

　　T 日最小申购赎回单位分红金额（单位：元）无

　　是否需要公布IOPV 是

　　是否允许申购 是

　　是否允许赎回 是

　　可以现金替代比例上限 35%

　　成份股信息内容

　　注：此表仅为示意。

　　（八）拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式

　　在如下情况下，基金管理人可以拒绝或暂停接受投资者的申购、赎回申请：

　　（1）因不可抗力导致基金无法正常运作或无法接受申购、赎回申请；

　　（2）因特殊原因（包括但不限于深圳证券交易所依法决定临时停市或在交易时间非正常停市），导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

　　（3）深圳证券交易所、申购赎回代理券商、登记结算机构等因异常情况无法办理申购或赎回，或者指数编制单位、深圳证券交易所等因异常情况使申购赎回清单无法编制或编制不当。上述异常情况指基金管理人无法预见并不可控制的情形，包括但不限于系统故障、网络故障、通讯故障、电力故障、数据错误等；

　　（4）发生基金合同规定的暂停基金资产估值情况；

　　（5）法律法规、深圳证券交易所规定或中国证监会认定的其他情形。

　　在发生暂停申购或赎回的情形之一时，本基金的申购和赎回可能同时暂停。

　　发生上述情形之一且基金管理人决定暂停申购或赎回的，基金管理人应当在当日报中国证监会备案，并及时公告。在暂停申购或赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购、赎回业务的办理并予以公告。

　　（九）集合申购与其他服务

　　在条件允许时，基金管理人可开放集合申购，即允许多个投资者集合其持有的组合证券，共同构成最小申购、赎回单位或其整数倍，进行申购。在不损害基金份额持有人利益的前提下，基金管理人有权制定集合申购业务的相关规则。

　　在条件允许时，基金管理人也可采取其他合理的申购、赎回方式，并于新的申购、赎回方式开始执行前予以公告。

　　十一、基金的非交易过户等其他业务

　　登记结算机构可依据其业务规则，受理基金份额的非交易过户、冻结与解冻等业务，并收取一定的手续费用。

　　十二、基金认购、申购和赎回等业务的代理

　　本基金的认购、申购、赎回等业务可由基金管理人及基金管理人委托的具有基金代销业务资格的其他机构办理。基金管理人委托其他机构办理本基金网下认购、申购、赎回等业务的，应与其签订书面委托代理协议，以明确双方的权利和义务。

　　基金管理人和代销机构应严格按照法律法规和基金合同的规定办理本基金的认购、申购和赎回等业务。

　　十三、基金的投资

　　（一）投资目标

　　紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。

　　（二）投资范围

　　本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于非标的指数成份股（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、新股、债券、股指期货及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的95%。如法律法规或监管机构允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。

　　（三）投资理念

　　本基金管理人坚持指数化投资理念，以低成本投资于标的指数所表征的市场组合，以期获得标的指数所表征的市场平均水平的投资收益。

　　（四）投资策略

　　1、股票投资策略

　　本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。但因特殊情况（如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等）导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时，基金管理人将对投资组合进行优化，尽量降低跟踪误差。

　　在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。如因标的指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。

　　2、债券投资策略

　　基于流动性管理的需要，本基金可以投资于到期日在一年期以内的政府债券、央行票据和金融债，债券投资的目的是保证基金资产流动性并提高基金资产的投资收益。

　　3、股指期货投资策略

　　本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，达到有效跟踪标的指数的目的。

　　本基金投资股指期货的，基金管理人应在季度报告、半年度报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标。

　　（五）投资决策程序

　　1、决策依据

　　有关法律、法规、基金合同和标的指数的相关规定是基金管理人运用基金财产的决策依据。

　　2、投资管理体制

　　本基金管理人实行投资决策委员会领导下的基金经理团队制。投资决策委员会负责制定有关指数重大调整的应对决策、其他重大组合调整决策以及重大的单项投资决策；基金经理负责日常指数跟踪维护过程中的组合构建、调整决策以及每日申购赎回清单的编制决策。

　　3、投资程序

　　研究支持、投资决策、组合构建、交易执行、绩效评估、组合维护等流程的有机配合共同构成了本基金的投资管理程序。严格的投资管理程序可以保证投资理念的正确执行，避免重大风险的发生。

　　（1）研究支持：金融工程小组依托基金管理人整体研究平台，整合外部信息以及券商等外部研究力量的研究成果，开展指数跟踪、成份股公司行为等相关信息的搜集与分析、流动性分析、误差及其归因分析等工作，撰写研究报告，作为基金投资决策的重要依据。

　　（2）投资决策：投资决策委员会依据金融工程小组提供的研究报告，定期或遇重大事项时召开投资决策会议，决定相关事项。基金经理根据投资决策委员会的决议，进行基金投资管理的日常决策。

　　（3）组合构建：根据标的指数，结合研究报告，基金经理以完全复制标的指数成份股权重的方法构建组合。在追求跟踪误差和偏离度最小化的前提下，基金经理将采取适当的方法，降低买入成本、控制投资风险。

　　（4）交易执行：中央交易室负责具体的交易执行，同时履行一线监控的职责。

　　（5）投资绩效评估：金融工程小组定期和不定期对基金进行投资绩效评估，并提供相关报告。绩效评估能够确认组合是否实现了投资预期、组合误差的来源及投资策略成功与否，基金经理可以据此检视投资策略，进而调整投资组合。

　　（6）组合维护：基金经理将跟踪标的指数变动，结合成份股基本面情况、流动性状况、基金申购和赎回的现金流量情况以及组合投资绩效评估的结果，对投资组合进行监控和调整，密切跟踪标的指数。

　　基金管理人在确保基金份额持有人利益的前提下有权根据环境变化和实际需要对上述投资管理体制和程序做出调整，并在招募说明书中列示。

　　（六）业绩比较基准

　　本基金的业绩比较基准为标的指数。本基金的标的指数为中小板300成长指数。

　　中小板300成长指数（简称SME300成长）由深圳证券交易所编制并发布。在中小板300指数样本股中，综合考虑主营业务收入增长率、净利润增长率、净资产收益率三个成长指标，选择前100只最具成长风格的股票构成中小板300成长指数成份股，以刻画中小板成长股的整体运行状况。

　　如果指数编制单位变更或停止标的指数的编制、发布或授权，或标的指数由其他指数替代、或由于指数编制方法的重大变更等事项导致本基金管理人认为标的指数不宜继续作为跟踪标的，或证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出时，本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则，在履行适当程序后变更本基金的标的指数、业绩比较基准和基金名称。若变更标的指数对基金投资范围和投资策略无实质性影响（包括但不限于指数编制单位变更、指数更名等事项），则无需召开基金份额持有人大会，基金管理人应与基金托管人协商一致后，报中国证监会备案并及时公告。

　　（七）风险收益特征

　　本基金属股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

　　（八）投资禁止行为与限制

　　1、禁止用本基金财产从事以下行为

　　（1）承销证券；

　　（2）向他人贷款或者提供担保；

　　（3）从事承担无限责任的投资；

　　（4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；

　　（5）向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；

　　（6）买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；

　　（7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；

　　（8）当时有效的法律法规、中国证监会及基金合同规定禁止从事的其他行为。

　　如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，本基金管理人在履行适当程序后可不受上述规定的限制。对于因上述第（5）、（6）项情形导致无法投资的标的指数成份股和备选成份股，基金管理人应在严格控制跟踪误差的前提下，结合使用其他合理方法进行适当替代。

　　2、基金投资组合比例限制

　　（1）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过基金总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；

　　（2）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不超过上一交易日基金资产净值的0.5%，基金持有的全部权证的市值不超过基金资产净值的3%，基金管理人管理的全部基金持有同一权证的比例不超过该权证的10%。法律法规或中国证监会另有规定的，遵从其规定；

　　（3）本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的95%；

　　（4）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；

　　（5）本基金参与股指期货交易依据下列标准建构组合：

　　（a）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；(b)在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和,不得超过基金资

　　产净值的100%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；

　　(c)在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；

　　(d)基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；

　　(e)在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；

　　(f)每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；

　　（6）法律法规和基金合同规定的其他限制。

　　如法律法规或监管部门取消上述限制性规定，履行适当程序后，本基金不受上述规定的限制。如法律法规或监管部门变更上述限制性规定，以变更后的规定为准。

　　由于证券期货市场波动、上市公司合并、标的指数调整或基金规模变动等基金管理人之外的原因导致的投资组合不符合上述约定的比例不在限制之内，但基金管理人应在10个交易日内进行调整，以达到标准。法律法规另有规定的从其规定。

　　基金管理人应当自基金合同生效之日起3个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。

　　十四、基金的融资、融券

　　本基金可以按照国家的有关法律法规规定进行融资、融券。

　　十五、基金的财产

　　（一）基金资产总值

　　本基金的基金资产总值包括基金所持有的各类有价证券、银行存款本息、基金的应收款项和其他投资所形成的价值总和。

　　（二）基金资产净值

　　本基金的基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。

　　（三）基金财产的账户

　　本基金根据相关法律法规、规范性文件开立基金资金账户以及证券账户，与基金管理人和基金托管人自有的财产账户以及其他基金财产账户独立。

　　（四）基金财产的保管及处分

　　1、本基金财产独立于基金管理人及基金托管人的固有财产，并由基金托管人保管。

　　2、基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归基金财产。

　　3、基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算范围。

　　4、基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

　　十六、基金资产的估值

　　（一）估值目的

　　基金估值的目的是为了准确、真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公允价值。

　　（二）估值日

　　本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非营业日。

　　（三）估值对象

　　基金所持有的金融资产和金融负债。

　　（四）估值方法

　　本基金按以下方式进行估值：

　　1、证券交易所上市的有价证券的估值

　　（1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；

　　（2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　（3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息(自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息)得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按有交易的最近交易日所采用的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；

　　（4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券（除标的指数成分股外），采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：

　　（1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

　　（2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。

　　（3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。

　　3、因持有股票而享有的配股权，停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。

　　4、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。

　　5、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。

　　6、股指期货以估值日的结算价估值。如法律法规今后另有规定的，从其规定。

　　7、本基金持有的回购以成本列示，按合同利率在回购期间内逐日计提应收或应付利息。

　　8、在任何情况下，基金管理人采用上述1-7项规定的方法对基金财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充足的理由认为按上述方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

　　9、国家有最新规定的，按国家最新规定进行估值。

　　（五）估值程序

　　基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将估值基金份额净值结果发送基金托管人，基金托管人按《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核无误后，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

　　（六）暂停估值的情形

　　1、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；

　　2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

　　3、中国证监会认定的其他情形。

　　（七）基金份额净值的确认

　　用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金份额净值并发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金管理人对基金份额净值予以公布。

　　T日的基金份额净值在当天收市后计算，并在T+1日公告，计算公式为计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数。如遇特殊情况，可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。

　　基金份额净值的计算精确到0.001元，小数点后第4位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。

　　（八）估值错误的处理

　　1、当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后3位（含第3位）内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。

　　2、基金管理人和基金托管人将采取必要、适当合理的措施确保基金资产估值的准确性、及时性。当基金份额净值出现错误时，基金管理人和基金托管人应当立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错误达到或超过基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当报中国证监会备案；当计价错误达到或超过基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并同时报中国证监会备案。

　　3、前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，按其规定处理。

　　（九）特殊情形的处理

　　1、基金管理人按本条第（四）款有关估值方法规定的第8项条款进行估值时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。

　　2、由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

　　十七、基金收益与分配

　　（一）基金利润的构成

　　基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额

　　（二）收益分配原则

　　1、当基金净值增长率超过标的指数同期增长率达到1%以上时，可进行收益分配；

　　2、在符合有关基金收益分配条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为12次，每次基金收益分配比例依据以下原则确定：使收益分配后基金净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率；

　　3、本基金收益分配采取现金分红方式；

　　4、若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；

　　5、基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日（即收益评价日）的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值；

　　6、每一基金份额享有同等分配权；

　　7、基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不超过15个工作日；

　　8、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

　　（三）基金收益分配数额的确定

　　1、在收益评价日，基金管理人计算基金净值增长率和标的指数同期增长率，并计算基金净值增长率与标的指数净值增长率的差额，当差额超过1%时，基金管理人有权进行收益分配。

　　2、基金净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）；标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收盘值之比减去1乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算）。

　　3、根据前述收益分配原则确定收益评价日本基金的可分配收益、收益分配比例及收益分配数额。

　　（四）收益分配方案

　　基金收益分配方案中应载明收益评价日的基金可分配收益、基金收益分配对象、分配原则、分配时间、分配数额及比例、分配方式及有关手续费等内容。

　　（五）收益分配方案的确定与公告

　　基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核后确定，基金管理人按法律法规的规定向中国证监会备案并公告。

　　（六）收益分配中发生的费用

　　收益分配时发生的银行转账等手续费用由基金份额持有人自行承担。

　　十八、基金费用与税收

　　（一）基金费用的种类

　　1、基金管理人的管理费；

　　2、基金托管人的托管费；

　　3、标的指数许可使用费；

　　4、因基金的证券交易或结算而产生的费用；

　　5、基金合同生效以后的信息披露费用；

　　6、基金份额持有人大会费用；

　　7、基金合同生效以后的会计师费和律师费；

　　8、基金资产的资金汇划费用及开户费用；

　　9、基金上市费及年费；

　　10、按照国家有关法律法规规定可以列入的其他费用。

　　（二）基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　1、基金管理人的管理费

　　基金管理人的基金管理费按基金资产净值的0.5%年费率计提。

　　在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的0.5%年费率计提。计算方法如下：

　　H＝E×0.5%÷当年天数

　　H 为每日应计提的基金管理费

　　E 为前一日基金资产净值

　　基金管理费每日计提，按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。

　　2、基金托管人的基金托管费

　　(下转B16版)

　　序号

　　机 构 名 称

　　机 构 信 息

　　1

　　国泰基金管理有限公司上海直销柜台

　　地址：上海浦东世纪大道100号上海环球金融中心39 楼

　　电话：021-38561759

　　传真：021-68775881

　　客户服务专线：400-888-8688，021-38569000

　　联系人：蔡丽萍

　　网址：www.gtfund.com

　　2

　　国泰基金管理有限公司北京直销柜台

　　地址：中国北京市西城区金融大街7号第5层

　　电话：010-66553078

　　传真：010-66553082

　　联系人：王彬

　　认购份额（M）

　　认购费率

　　M＜50万

　　0.8%

　　50万≤M＜100万

　　0.5%

　　M≥100万

　　每笔1,000元

　　股票代码

　　股票简称

　　股票数量

　　现金替代标志

　　现金替代保证金率

　　固定替代金额

　　002001

　　新 和 成

　　700

　　允许

　　21%

　　002007

　　华兰生物

　　700

　　允许

　　21%

　　002008

　　大族激光

　　1700

　　允许

　　21%

　　002009

　　天奇股份

　　400

　　允许

　　21%

　　002012

　　凯恩股份

　　400

　　允许

　　21%

　　002016

　　世荣兆业

　　300

　　允许

　　21%

　　002022

　　科华生物

　　900

　　允许

　　21%

　　002024

　　苏宁电器

　　9500

　　允许

　　21%

　　002028

　　思源电气

　　600

　　允许

　　21%

　　002029

　　七 匹 狼

　　300

　　允许

　　21%

　　002035

　　华帝股份

　　300

　　允许

　　21%

　　002037

　　久联发展

　　300

　　允许

　　21%

　　002038

　　双鹭药业

　　500

　　允许

　　21%

　　002039

　　黔源电力

　　200

　　允许

　　21%

　　002041

　　登海种业

　　300

　　允许

　　21%

　　002042

　　华孚色纺

　　600

　　允许

　　21%

　　002051

　　中工国际

　　300

　　允许

　　21%

　　002054

　　德美化工

　　300

　　允许

　　21%

　　002063

　　远光软件

　　400

　　允许

　　21%

　　002065

　　东华软件

　　500

　　允许

　　21%

　　002068

　　黑猫股份

　　500

　　允许

　　21%

　　002069

　　獐 子 岛

　　500

　　允许

　　21%

　　002073

　　软控股份

　　1300

　　允许

　　21%

　　002080

　　中材科技

　　300

　　允许

　　21%

　　002081

　　金 螳 螂

　　400

　　允许

　　21%

　　002089

　　新 海 宜

　　500

　　允许

　　21%

　　002093

　　国脉科技

　　600

　　允许

　　21%

　　002096

　　南岭民爆

　　100

　　允许

　　21%

　　002097

　　山河智能

　　600

　　允许

　　21%

　　002100

　　天康生物

　　200

　　允许

　　21%

　　002106

　　莱宝高科

　　900

　　允许

　　21%

　　002108

　　沧州明珠

　　300

　　允许

　　21%

　　002115

　　三维通信

　　200

　　允许

　　21%

　　002118

　　紫鑫药业

　　500

　　允许

　　21%

　　002121

　　科陆电子

　　500

　　允许

　　21%

　　002122

　　天马股份

　　1200

　　允许

　　21%

　　002123

　　荣信股份

　　800

　　允许

　　21%

　　002124

　　天邦股份

　　200

　　允许

　　21%

　　002126

　　银轮股份

　　200

　　允许

　　21%

　　002128

　　露天煤业

　　700

　　允许

　　21%

　　002138

　　顺络电子

　　200

　　允许

　　21%

　　002139

　　拓邦股份

　　200

　　允许

　　21%

　　002140

　　东华科技

　　400

　　允许

　　21%

　　002142

　　宁波银行

　　2600

　　允许

　　21%

　　002146

　　荣盛发展

　　1200

　　允许

　　21%

　　002152

　　广电运通

　　500

　　允许

　　21%

　　002153

　　石基信息

　　200

　　允许

　　21%

　　002154

　　报 喜 鸟

　　600

　　允许

　　21%

　　002157

　　正邦科技

　　500

　　允许

　　21%

　　002158

　　汉钟精机

　　100

　　允许

　　21%

　　002183

　　怡 亚 通

　　800

　　允许

　　21%

　　002202

　　金风科技

　　3000

　　允许

　　21%

　　002210

　　飞马国际

　　200

　　允许

　　21%

　　002218

　　拓日新能

　　300

　　允许

　　21%

　　002220

　　天宝股份

　　200

　　允许

　　21%

　　002223

　　鱼跃医疗

　　400

　　允许

　　21%

　　002226

　　江南化工

　　200

　　允许

　　21%

　　002236

　　大华股份

　　300

　　允许

　　21%

　　002237

　　恒邦股份

　　200

　　允许

　　21%

　　002241

　　歌尔声学

　　600

　　允许

　　21%

　　002242

　　九阳股份

　　600

　　允许

　　21%

　　002244

　　滨江集团

　　800

　　允许

　　21%

　　002245

　　澳洋顺昌

　　300

　　允许

　　21%

　　002250

　　联化科技

　　500

　　允许

　　21%

　　002262

　　恩华药业

　　200

　　允许

　　21%

　　002269

　　美邦服饰

　　200

　　允许

　　21%

　　002271

　　东方雨虹

　　300

　　允许

　　21%

　　002273

　　水晶光电

　　100

　　允许

　　21%

　　002285

　　世联地产

　　200

　　允许

　　21%

　　002294

　　信立泰

　　200

　　允许

　　21%

　　002302

　　西部建设

　　200

　　允许

　　21%

　　002304

　　洋河股份

　　400

　　允许

　　21%

　　002310

　　东方园林

　　100

　　允许

　　21%

　　002311

　　海大集团

　　300

　　允许

　　21%

　　002324

　　普利特

　　200

　　允许

　　21%

　　002340

　　格林美

　　200

　　允许

　　21%

　　002353

　　杰瑞股份

　　200

　　允许

　　21%

　　002362

　　汉王科技

　　200

　　允许

　　21%

　　002375

　　亚厦股份

　　300

　　允许

　　21%

　　002385

　　大北农

　　400

　　允许

　　21%

　　002399

　　海普瑞

　　200

　　允许

　　21%

　　002405

　　四维图新

　　500

　　允许

　　21%

　　002408

　　齐翔腾达

　　400

　　允许

　　21%

　　002410

　　广联达

　　200

　　允许

　　21%

　　002415

　　海康威视

　　400

　　允许

　　21%

　　002416

　　爱施德

　　300

　　允许

　　21%

　　002429

　　兆驰股份

　　600

　　允许

　　21%

　　002431

　　棕榈园林

　　300

　　允许

　　21%

　　002437

　　誉衡药业

　　200

　　允许

　　21%

　　002450

　　康得新

　　400

　　允许

　　21%

　　002475

　　立讯精密

　　200

　　允许

　　21%

　　002477

　　雏鹰农牧

　　300

　　允许

　　21%

　　002482

　　广田股份

　　200

　　允许

　　21%

　　002493

　　荣盛石化

　　300

　　允许

　　21%

　　002506

　　超日太阳

　　600

　　允许

　　21%

　　002563

　　森马服饰

　　200

　　允许

　　21%

　　002574

　　明牌珠宝

　　100

　　允许

　　21%

　　002585

　　双星新材

　　100

　　允许

　　21%

　　002588

　　史丹利

　　100

　　允许

　　21%

　　002594

　　比亚迪

　　200

　　允许

　　21% (来源：上海证券报)